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PAGE PAGE1 / NUMPAGES23 《基础会计》实训资料实训二 原始凭证的填制 一、训练目的 通过训练掌握原始凭证的基本内容、填制方法及填制要求。 二、实训资料 企业名称：烟台大华服装公司（增值税一般纳税人） 开户行：建设银行解放路支行 账号 纳税人登记号：1501178845678 会计人员：路晓 出纳员：李利 会计主管：张成 2006年6月发生的有关交易或事项如下： 1. 6月1日，开出现金支票从银行提取2000元现金备用。（填制现金支票，有关支票填制说明见训练说明）。 表3-1 中国建设银行（鲁） 现金支票存根 No附加信息 出票日期 年 月 日 收款人： 金 额： 用 途： 单位主管 会计 中国建设银行现金支票（鲁） 烟台 No.出票日期（大写） 年 月 日 付款行名称： 收款人： 出票人账号： 本支票付款期限十天 人民币 （大写） 百 十 万 千 百 十 元 角 分 用途 上列款项请从 我账户内支付 出票人签章 复核 记账 2.6月1日，销售科职工王新民赴济南开商品展销会，经批准向财务科借差旅费2000元，财务人员审核无误后付现金。（填制借款单） 表3-2 借 款 单 年 月 日 部 门 借款事由 借款金额 金额（大写） ￥ 批准金额 金额（大写） ￥ 单位领导 财务主管 借款人 3．6月2日，出纳员将当天的销售款85600元现金存入银行。（其中面额100元的700张，面额50元的300张，面额10元的60张）（填制银行现金交款单） 表3-3 中国建设银行现金交款单 账别： 年 月 日 交款单位 收款单位 款项来源 账号 开户银行 大写金额 亿 千 百 十 万 千 百 十 元 角 分 券 别 合计金额 科目（贷） 对方科目（借）纱、现金 整 把 券 零 张 券 4 .6月6日，开出转账支票50000元，向宏利工厂预付布料款。（填制转账支票） 表3-4 中国建设银行（鲁） 转账支票存根 No附加信息 出票日期 年 月 日 收款人： 金 额： 用 途： 单位主管 会计 中国建设银行转账支票（鲁） 烟台 No.出票日期（大写） 年 月 日 付款行名称： 收款人： 出票人账号： 本支票付款期限十天 人民币 （大写） 百 十 万 千 百 十 元 角 分 用途 上列款项请从 我账户内支付 出票人签章 复核 记账 5. 6月8日，向本市纺织厂购进棉布100 匹，单价每匹3000元，增值税51000元，开出转账支票付款，材料验收入库。（填制材料入库单和转账支票） 表3-5 材料入库单 供应单位： 年 月 日 发票号：111078 字第 号 材料 名称 规格 材质 计量 单位 应收 数量 实收 数量 单价 金额 第 二 联 记 账 联 千 百 十 万 千 百 十 元 角 分 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 运杂费 　 　 　 　 　 　 　 　 合计 　 备注