月度财务分析报告正文.pdfVIP

. 2015 年 月财务分析报告 花名 (真名 ) 财务部 . . 目录 前言： 3 相关财务指标说明 3 一、盈利情况分析 4 1、总体盈利情况分析 4 2、盈利能力指标分析 5 3、各业务板块盈利分析 6 4、各业务板块毛利润及同比环比增长分析 6 二、 详细成本费用分析 6 1、收入与成本费用发生情况分析 7 2、成本费用占比情况分析 7 三、分析结果与建议： 8 四．附表 9 . . 前言： 本次分析报告主要是对公司盈利情况和成本费用的发生情况进行整理与分析。 通 过分析结果， 来获取企业成本费用的变化与主营业务收入增减变动的关系。 并且 通过相关指标发现成本费用不合理增长的地方和变动原因。 其中盈利情况分析板 块包括总体盈利和各板块盈利的情况。 成本费用分析主要考虑对利润影响较大的 主营业务成本和三大期间费用。分析方法主要运用横向比较和纵向比较的方法。 相关财务指标说明： (ps:本模板报告中的数据为举例数据，未填写数据的表格数 据可以从利润表，成本费用月度分析表，成本费用登记表，各业务板块收入成 本表中获取 ) 。 1. 同比增长率 = （本期数- 上年同期数） / 上年同期数 *100% 环比增长率 = （本期数- 同年上期数） / 同年上期数 *100% （上年同期数，同年上期数，本期数取自成本费用登记表） 2. 营业利润率 =营业利润 / （主营业务收入 +其他业务收入） *100% （营业利润，主营业务收入，其他业务收入取自利润表） ｐｓ：营业利润率是衡量企业盈利能力的指标， 反映企业业务收入对利润增长的贡献， 利润率越高， 盈利能力越强。 3. 成本利润率 =利润总额 / 成本费用总额 =利润总额 / （主营业务成本 +营业税金及附加 +销售费用 +管理费用 +财务费用） （利润总额，成本费用可取自利润表） ｐｓ：成本利润率是衡量企业盈利能力的指标，反映企业为取得利润而付出的成本，指标越高，付出 的成本越低，盈利能力越强。 4. 主营业务利润 =主营业务收入 - 主营业务成本 营业利润 =主营业务利润 +其他业务利润 - 销售费用 - 管理费用 - 财务费用 净利润 =营业利润 +投资收益 +补贴收入 +营业外收入 +以前年度损益调整 - 营业外支出 - 所得税 - 少数股东 损益 （主营业务利润，营业利润，净利润取自利润表）