(工程建筑)建安工程投资审计程序表精编.docVIP

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  • 2020-08-14 发布于贵州
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(工程建筑)建安工程投资审计程序表精编.doc

无忧商务网 共享和传播管理资源,引导管理人实现卓越管理 无忧商务网 共享和传播管理资源,引导管理人实现卓越管理 无忧商务网 共享和传播管理资源,引导管理人实现卓越管理 无忧商务网 共享和传播管理资源,引导管理人实现卓越管理 (工程建筑套表)建安工程投资审计程序表 表4-3索引号: (审计机关名称) 建安工程投资审计程序表 审计期间____ 项目名称: 项目执行单位: 审计程序 执行情况说明 工作底稿 索引号 取得或编制建安工程投资明细表,检查: (1)年初余额是否和上年度的财务报表及相关审计工作底稿的记录壹致。 (2)年末余额是否和财务报表、总分类账,以及明细账的数额壹致。 (3)记录上述核对中发现的差异,结合对具体明细项目的审查对这些差异进行调查分析。 2.对照有关财务核算办法,检查“建安工程投资”的科目设置是否恰当、合理。是否按项目评估文件列明的项目内容设置二级明细账,且按世界银行支付类别设置三级明细账。 3.取得项目概算说明书、年度投资计划、和项目建设有关的所有建安合同协定,了解工程款结算方法、材料供应方式、合同总金额、预付备料款、质量保证金等内容,检查: (1)当年增加的建安工程投资数额是否正确、合规。 发生的建安工程内容是否属于项目概算范围之内。 记录增加数的记账凭证是否附有“中期支付证书”或“工 程价款结算账单”,或其他证明其发生的原始凭证。 增加数额

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