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XX有限公司 应收账款管理办法 第一章 总则 第一条 为应对市场变化， 保证公司最大限度利用客户信用 拓展市场，切实保证公司资金安全，维护公司经济利益，防范公 司经营风险，控制应收账款的呆坏账风险，特制订本管理办法。 第二条 本办法所称应收帐款， 包括发出产品赊销所产生的 应收帐款和公司经营中发生的各类债权。 具体有应收销货款、 预 付购货款、其他应收款三个方面的内容。 第三条 应收帐款的管理部门为各子、分公司及核算单位 （以下简称“单位”）负责产品销售的业务部门。业务部门负责 客户的联系和款项催收， 以及客户信用等级及额度的确定， 财务 部门配合数据传递和信息反馈。 第二章 客户资信管理 第四条 业务部门负责建立客户档案， 依据客户的行业影响 力、经营规模、市场竞争力、抗风险能力和发展潜力等对客户定 期进行 A、B、C 分类，同时建立客户信用等级。 A 类客户：一般为特大型企业集团或其下属的子公司，在行 业或区域市场具有龙头地位，经营规模大，资本实力雄厚，市场 竞争力强， 交易频繁稳定， 年采购量大， 是公司的市场核心用户， 1 关系到公司的长期生存与发展， 可以结成战略伙伴关系。 信用较 宽松，是应收款的主要来源。 B类客户：在行业或区域市场具有较大影响力，关系稳定， 资信基础好，年采购量较大，是可长期依赖的合作伙伴。部分 B 类客户未来可能上升到 A 类客户。 C类客户：小微企业为主，一般是小物流商和市场逐利者， 没有稳定的购销关系， 交易不稳定， 交易次数少， 信用条件苛刻， 以现金交易为主。 C类客户形成的应收款因金额小不易引起关注， 应及时催收，否则容易形成坏账。 第五条 客户的基础信息资料由负责各区域、 片的业务人员 收集，凡交易次数在两次以上，且单次交易额达到 10 万元人民 币以上的均为资料收集的范围。 达到上述交易额第二次交易后的 一月内，业务人员应完成基础信息资料收集并交业务部门负责人 汇总建档。 第六条 客户的信息资料为公司的重要档案， 所有经管人员 须妥慎保管，不得遗失、泄露。资料保管设计人员调整或离职， 该资料的移交作为工作交接的主要部分。 凡资料交接不清的， 不 予办理离岗、离职手续。 第七条 客户的信息资料应根据业务人员与相关客户的交 往中所了解的情况， 随时汇总整理后交业务部门负责人定期予以 更新或补充。 第三章 产品销售赊销管理 2 第八条 在市场开拓和产品销售中，凡利用信用额度赊销 的，必须由单位分管负责人严格审批， 仓库管理部门方可凭单办 理发货手续。 第九条 财务部门主管应收帐款的会计每月对照 《信用额度 期限表》 核对一次债权性应收帐款的回款和结算情况，