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医疗基金保险 “补充医疗” 目 录 背景和条件 医疗基金保险 销售切入 及卖点 目 录 背景和条件 医疗基金保险 销售切入 及卖点 延期补充可促使员工更加努力工作，减少员工流动性 覆盖员工家属，缓解员工后顾之忧 改善员工的健康状况，减少浪费在工作以外的时间 激励士气，留住关键员工，提高员工的忠诚度 医疗基金的背景 医疗基金的条件 企业 员工 直接的工薪收入之外的给付利益 医疗基金的优惠政策 超额部分企业需承担所得税 财税 [] 号 企 业 工 资 总 额 福利账户 企业 年金 补充 医疗 补充 公积金 在职教育 工会费 《关于补充养老保险费、补充医疗保险费有 关企业所得税政策问题的通知》 （财税〔〕号） 自年月日起，企业根据国家有关政策规 定，为在本企业任职或受雇的全体员工支付 的补充养老保险费、补充医疗保险费，分别 在不超过职工工资总额标准内的部分，在计 算应纳税所得额时准予扣除。 企 业 工 资 总 额 医疗基金的优惠政策 中国医疗保障体系 多 层 次 医 疗 保 障 体 系 商业补充医疗保险 城 镇 职 工 基 本 医 疗 保 险 城 镇 居 民 基 本 医 疗 保 险 新 型 农 村 合 作 医 疗 保 险 城乡医疗救助制度 雇主与个人筹资 财政、雇主、个 人共同筹资 财政筹资 基本医疗保险报销范围 医疗费 起付线 封顶线 自付 部分 600/1000/1500 不等 进口药 特效药 医疗设备 医疗服务项目 长春医保 12 万封顶 药品自付 10% ，检查项目自付 20% 补充医疗保险的分类 按风险承 担方式分 风险保障型 风险共担型 委托管理型 （经办管理型） 补充医疗保险的分类 按保险形 态分 购买型 外包型 医疗基金 保险 目 录 背景和条件 医疗基金保险 销售切入 及卖点 医疗基金保险的特征 主要特征 通过自保或购买保险，企业为特定的医疗费用提 供全部或部分保障 被保险人有充分的自主性选择提供服务的医生或 医院 被保险人接受医疗服务时，医疗服务的提供者向 员工或保险公司收取服务费用 员工凭医疗费用凭证到保 险公司报销 大型企业一般将补充医疗保险计划中的大多数或者全部进行自保，但将管 理工作外包给保险公司或第三方管理人，中、小型企业通常向商业保险公 司购买补充医疗保险。 个人医疗基金账户 账户管理费 保险公司收取账户管理 费赚取费差利润 医疗基金保险的运作 缴费 团体医疗基金账户 资金可 双向流动 给付模式的医疗基金保险 “ 给付模式 ” 是医疗基金保险的基本形态，此模式体现了投保人与保险公司的 专项资金委托管理关系，保险公司依靠专业化的医疗费用管理手段达到帮助投 保人控制医疗费用预算成本与对特殊项目进行补偿或补助的目的。 “ 第三方管理模式 ” 医疗基金 保险的最基本形态，保险人借助 保险公司专业化的医疗管理经验 ，委托管理医疗事务，节省自营 成本，对社保治疗范围进行补充 。 第三方管理型 特殊风险集型 企业高管或核心技术人员是 企业的核心成员，医疗保险往往 也作为平衡高管与公司利益关系 的手段，以多样化的手段留住业 务或技术核心，平衡、调配历史 利益分配。 给付模式的医疗基金保险 收益模式的医疗基金保险 “ 收益模式 ” 是基本医疗基金的衍生保险形态，投保人一般不在约定的保险期 间内申请理赔给付，而是在投保前与保险人约定保险期间内的投资收益；或者 约定周期并进行理赔。 单纯收益模式下，一方面， 企业经营活动中可能沉淀下部分 资金，或短期内部分资金闲置， 另一方面企业因投保医疗保险可 以享受税收优惠 。 特别提示：此类操作监管风险 非常高。 单纯收益型 给付匹配收益型