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深圳市长城投资控股股份有限公司 流 程 管 理 文 件 编号：CC-LC069 版号：A/0 备用金业务流程 编制 刘丽梅 日期 2005年8月2 审核 日期 批准 日期 修订记录 日 期 修订状态 修改内容 修改人 审核人 批准人 备用金业务流程 适用范围 公司各部门办理备用金业务。 控制目标与关键绩效指标(KPI) 2.1确保公司业务的顺利开展，保证备用金使用的效率和安全 ； 2.2关键绩效指标：(绩效管理部分) A（数量） Q（质量） C（成本） T（时效） R（风险） 备用金借款的及时和准确 主要涉及部门及职责 各备用金使用部门 负责填写借款单 负责将借款单交部门经理和分管副总审批 财务部 3.2.1 负责借款单送财务经理审批 负责将审批过的限额内的借款单进行帐务处理 负责将按审批权限报送审批 负责会计凭证的审核 负责将款项支付借款人 财务总监 负责对超过一万元以上的借款单进行审批 3.4. 总经理（董事长） 3.4.1 负责对超过三万元以上的借款单进行审批或进行授权 4．流程关键控制点(CPP) 4.1借款是否超范围 4.2借款帐务处理的及时性 4.3款项支付的准确性 流程责任人 5.1控股公司财务部总经理 6．支持文件 6.1财务管理审批暂行规定 7.流程说明 步骤 说明 负责人 输出 1、借款人填写借款单 1.1借款人按规定填写借款单 1.2借款人将填写好的借款单交部门经理签字 各部门经理 借款单 2、借款单审批 2.1借款人将借款单交所属部门的分管副总审批 各部门分管副总 借款单 3、借款单交财务部 3.1财务部会计对借款单进行审核 3.2财务部会计将借款单交财务部经理审核 3.3财务部会计将超过10000元的借款单交财务总监审批 3.4财务部会计将30000元以上的借款单交总经理（董事长）审批 3.4财务部会计将在限额内的报销单进行帐务处理 3.5财务部会计对会计凭证进行审核 财务部会计 财务部经理 财务总监 总经理（(董事长）) 会计凭证 4、款项领取 4.1财务部将超限额部分并已审批完毕的借款单进行帐务处理并进行会计凭证的审核 4.2财务部通知借款人领取款项 出纳 会计凭证 5、借款核销 5.1经济业务发生完毕后，借款人按照费用报销程序核销借款 借款人 费用报销单 8.主要涉及文档/信息流程 文档名称 编制部门/人员 主要内容 联 数 提交部门/人员 提交时限/ 频率 《财务审批管理暂行规定》 财务部 款项支付审批