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关于进一步规范财务报销的有关规定 （2016 年 10 月 25 日院长办公会通过） 为加强我院会计基础工作，规范会计行为，建立规范科学的财务核算 报销工作秩序，根据《中华人民共和国会计法》、《会计基础工作规范》、 《事业单位会计制度》等法律、法规，按照审计规范的要求，结合我院财 务核算报销工作实际，对我院财务核算报销工作做以下规定： 一、票据整理、粘贴要求 1.到计划财务处领取规范的报销单， 将报销的原始票据按不同类别和金 额分类。 2. 原始票据粘贴原则。 （1 ）小张的票据粘贴在报销单背面， 从左至右 (装 订一侧 )以鱼鳞式平整粘贴票据，票据金额不得覆盖，每张票据均需贴在报 销单范围内。（ 2 ）票据正面朝上，便于审核和日后查阅。（ 3）纸张大小、 金额相同的票据应粘贴在一起。（ 4 ）大张的票据只需固定在报销单下面的 左上角 (装订一侧 )并按报销单大小折叠整齐。 3. 注意事项：请勿将票据颠倒放置、粘贴，请勿用订书机订票据。粘贴 票据只能用适量的胶水，请勿用固体胶棒粘贴。 二、财务报销原始票据的基本要求 1.原始票据要求真实、合法、准确、完整。 2. 报销票据必须是国家税务部门或财政统一监制的合法票据。 3. 必须盖有开票单位发票专用章或财务专用章。 4. 付款单位名称应完整填写“辽宁农业职业技术学院”。汇款单位名称或 公务卡小票上名称必须与开票单位发票专用章或财务专用章相符。 5. 购货发票应详细填写货物品名、规格型号、数量、单价和金额。货物 为批量购入的、购货名称为办公用品、文具、日用品、材料或以代码冠名 的发票，应附加盖开票单位发票专用章或财务专用章的物品明细清单（大 型购物商场应为机打购物明细小票），清单书写要字迹清楚、总金额必须 与发票金额相符。用公务卡结算的必须附公务卡结算小票。 6. 原始票据不得涂改、 挖补，大小写金额必须相符， 机打发票或机打原 始凭证涂改或手写无效。 三、核算报销管理要求 1. 报销的原始发票只有一张或张数较少的，可以不填写“经费使用报销 表”，经手人、采购部门负责人、验收人、使用部门负责人、院领导等相关 人员可直接在每张发票背面的左上角规范写明经费支出内容，经手人：×× ×，验收人：×××等信息。 2. 报销时应填写相应的报销单，所填写内容必须真实、完整、合法，填 写时要字迹清楚、数据准确，领导审批签字前必须填写大写金额。 3. 每一笔经济业务报销时须有经办人、验收人（或证明人）、使用部门 负责人签字，不得代签；经费使用部门负责人或项目负责人是经费使用的 直接责任人，对经费使用的合理性、合法性、真实性负责。 4. 购买商品如果是发放到个人手中的，需提供领取人领取物品的签字 表，签字表须经手人和部门领导签字。 5. 网上购物除了必要的发票、 盖章的明细， 还必须提供网上购物订单详 情截图及公务卡消费短信截图作为凭据。 6. 发票上的印章单位名或日期与刷卡小票上印章名或日期不一致的， 必 须让开发票的商家出据说明并盖章。 7. 因公出差， 如因私事延长出差时间， 需写说明部门领导签字， 因私事 延长出差时间不给补助，所产生的费用不予报销。 8. 政府采购或招投标的项目报销时应附“采购合同”、“政府采购申批表” 或“招标文件”主要页面、“项目验收单”、“固定资产入库单”等有关凭据。 9. 项目支出要按照预算支出的结构、 支出的范围报销。 项目经费必须有 项目负责人签字，超出规定限额的由分管项目院领导签字，并写清项目名 称。 10. 日常报销金额较大（ 5000 元以上）的支出，报销时应附“合同”、“验 收单”等有关凭据。长期雇用校外人员完成某项工作任务，须与其签订的劳 务合同，由部门保管以备审计检查。 11.批量采购低值易耗品到货时，需经相关部门集体验收，出据验收报 告单；使用部门领取时， 由各部门负责验收、 发放管理工作， 按要求填写