建设的项目管理及审计.pptVIP

建设项目管理与审计 审计署投资司杨献龙 2006年3月 建设项目审计的一般内容 1.基本建设程序审计 是国豪行奘凳揿告、初步设计、开工报告是否经过审批,审批程 2项目管理制度审计 炅含缋颦榻篷奢墾损特是香鑫国家的法律及有关规定:项目 3勘测设计审计 勘测设计单位的资质是否符合有关规定,勘测设计的深度和质量是否满足要 规定进行报批,对勘测设计单位的设计质量和信誉以反服务水平进行评 4.工程招投标审计 传意穿务表高是过厦 建设项目审计的一般内容 5开工条件的审计 项目法人的 赞没韶类藁詁綸裔玺竊(磯昌在其他建鳘的 芏發客籍寳蹩箦并鑒爨樨踅箕拆迁及“七通一平”工作、需要 6施工和工程进度审计 施工单位的资质是否符合有关规定,施工技术方案和施工机械设备、技术人 工正溘工金体是行评进度是省符合合同要求,对 7设备材料采购审计 设备材料的采购合同,尤其是引进国外成套设备和关键设备的合同是否符合 家有关规定、严密、可靠,合同执行情况,对设备材料厂家和供应商信誉 进行综合评价 8.工程监理审计 监理单位的资质是否符合有关规定,现场监理人员数量和资质,以及监理手 段是否满足工程建设的要求,监理工作是否规范,对监理单位信誉进行综合 建设项目审计的一般内容 9.工程质量审计 最 建设、施工监理 理体系是否建立 健全,质量责任 刂是否落实 计。是出过量质份楼 和在 定工作是否规范和 10.资金使用和概算控制审计 项目单位的财 务 制度是 否健全 财务管理是 规 掉高是轮符奇 关是的变楚图接答高孩希规 11.投资环境审计 是辩晉个口项百娌南 建设项目乱收费、乱摊派、乱集资的现象 12.竣工验收审计 竣工验收是否符合国家有关规定和验收标准,主要结论和意见是否符合实际情况: 13项目效益审讠 蹩塾竊筌論袺淾终镍趸誇丙句性研究定的目标,项目建设对环境 审计工作的组织 财务审计 管理审计 造价审计 效益审计 %? 基本建设程序 长期计划 五年计划 准备项目 年度投资 计划 计划 日项目建没 可行性研 生产准备 投资佔算 设计总概算 施工图预算 工决算 基本建设各阶段工作要点(一) 项目建议书阶段 投资主管部门对项目建议书的审批: 规划部门的规划意见书 需新征建设用地的,要取得国土资源部门出具的项目用地预 审意见 经环保部门批准的环境影响评价文件 根据国家和本行业、本地方规定应提交的行业准入文件 投瓷主管部门收到项貝建议书申请后,如认为申请材料不齐全或者 形式,应 贞自申请报告后5个工作日内告知 报单位,要求澄清、补充或调整。 在进行审批时,如有必要,应在收到材料齐备后5个工作日内,委托 有资格的咨询机构进行评估。对经济、社会和环境有重大影响的 项目建议书前,通过公示、专家评议等方式 求社会各界和公众的意见。 基本建设各阶段工作要点(二) 可行性研究报告阶段 投资主管部门的可行性研究报告批复 规划部门出具的规划设计方案审查意见。 对项目单位编制的项目可行性研究报告,投 资主管部门要委托有资质的社会咨询机构和 专家进行评估论证。咨询机构要对出具的评 估论证意见承担相应责任。 基本建设各阶段工作要点(三) 设计工作阶段 投资主管部门的初步设计及概算批复 初步设计概算应当包括项目建设所需的一切费用 总投资概算不得超过可行性研究报告批准的总投资估算的3% ·初步设计方案建筑面积不得超过可行性研究报告批准面积的5%,否则应当重新报批 项目开工计划及年度计划批复 地方发改委已经审定初步设计概算 土地部门已经完成土地划拨或出让手续 环保、交通部门已经完成相关审批手续 实行代建制的项目,代建人已经确定,代建合同已经签订 实行项目法人责任制的项目,项目法人己经成立 规划部门的建设工程规划许可证 需要新征建设用地的,还应取得规划部门的建设用地规划许可证。 新征(占)集体用地的建设项日,需取得地方政府的批准文件 新征(占)国有土地的建设项目,需取得地方国土资源主管部门的批准文件。 基本建设各阶段工作要点(三) 在取得建设工程规划许可证时,还应取得以下部门的意见或批复: ■投资主管部门批准年度投资计划; 经环保部门批准的环境影响评价文件 人防、消防、园林、交通、市政等主管部门对规划设计方案的审查意 ■依法需要进行国家安全事项审查的涉外建设项目,需要有地方涉外项 出的国家安至事项 意意 在水利工程管理蕰围、保护范围、清障范围内及城市自来水厂地下水 源保护区范围内的建设项目,需要有水务主管部门的审查同意意见 ■在文保单位及其建控地带内建设的项目,需有文物主管部门对规划设 计方案的审查同意意见 的u扩建公共体育设施,需有体育主管部门对规划设计方案