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附录7 内部审计文书及工作底稿 本部分包括：计划类底稿（3种）、通知类底稿（4种）、证据类底稿（16种）、 结果类底稿（8种）。 一、计划类底稿（年度计划、项目审计计划、审计方案） （一）年度计划 某集团公司审计部200 X年度审计计划 为了做好200 X年度内部审计工作，更好地发挥内部审计在公司经营管理活动中 的作用，根据《内部审计具体准则第 1号一一审计计划》规定，制定本计划。 一、 年度审计目标 200 X年度内部审计工作将以科学发展观为指导， 认真贯彻200 X年度公司经营管 理方针，在公司董事会及其审计委员会的领导下……突出审计重点，积极探索经营审 计和管理审计，进一步完善内部控制评审，积极稳妥地开展部门和分公司经理的经济 责任审计，继续规范财务报表审计……以促进健全内部控制、强化公司治理、实现价 值增值。 二、 具体审计项目 （一） 财务报表审计 某商贸有限责任公司、某零售有限责任公司和某酒店有限公司 200 X年度财务报 表审计，由审计一处负责实施。 200 X年度财务报表审计要继续与单位负责人任期经 济责任审计和经营、管理绩效审计相结合…… （二） 经济责任审计 某商贸有限责任公司总经理李某、某零售有限责任公司总经理赵某、某酒店有限 公司总经理林某、集团公司企划部经理金某、人力资源部经理刘某任期经济责任审计， 分别由审计一处和审计二处负责实施。经济责任审计，要在核实被审计负责人任职期 间资产、负债和损益的基础上，分清被审计负责人对所在单位存在的问题应负的主管 责任和直接责任，为公司选拔优秀高级经理人员提供科学依据。审计二处负责编制经济 责任综合审计报告，并于 200 x年X月底前上报集团公司董事会、总裁和人力资源部。 （三） 经营和管理审计 某商贸有限责任公司 200 x年度经营情况审计、某酒店有限公司和集团公司营销部 200 X年度绩效审计，分别由审计一处和审计三处负责实施…… （四） 内部控制评审 某零售有限责任公司、集团公司企划部和营销部的内部控制评审，分别由审计一 处、二处和三处负责实施。内部控制评审的重点是控制执行是否有效…… （五） 建设项目审计 某展示厅竣工决算、某营业大楼预算执行审计和某生产流水线绩效审计，由审计 四处负责实施…… （六） 专项审计调查 集团公司销售合同执行情况、集团公司应收账款回收情况的专项审计调查，由审 计三处负责实施…… 三、 后续审计 考虑200 X年度审计报告下达后，有些部门和公司没有在规定的期限内提岀整改 的措施和纠正意见，拟安排对某食品公司、集团财务部实施后续审计，由审计一处和 审计三处负责实施。 四、 工作要求 （一） 各业务处室要认真落实年度审计计划，如无特殊情况，已安排的审计项目 一般不予以调整。 （二） 各业务处室要努力克服审计任务重和内部审计师少的矛盾，严格按照内部 审计准则的规定，认真做好审前调查，编制切实可行的项目审计计划和审计方案，按 时完成年度审计任务。 （三） 本计划在执行过程中，如有什么问题，请及时告知办公室，以便及时调整 本计划。 附件：200 X年度审计项目计划安排表 某集团公司审计部二OOx年x月x日 200 X年度审计项目计划安排表 序号 审计项目名称 负责处室 预计起止 日 期 预计审 计天数 1 某商贸有限责任公司（财务、经济责任和经营） 审计一处 2.15 ?4.20 180 2 集团公司应收账款回收情况的专项审计调查 审计三处 2.15 ?3.15 80 3 某展示厅竣工决算审计 审计四处 2.16 ?3.31 150 4 集团公司企划部（内部控制评审、经济责任） 审计二处 2.16 ?4.25 180 5 集团公司应收账款回收情况的专项审计调查 审计三处 3.18 ?4.30 150 6 某营业大楼预算执行审计 审计四处 3.28 ?4.30 100 7 某酒店有限公司（财务、经济责任和管理绩效） 审计一处 4.18 ?6.5 150 8 集团公司人力资源部经理刘某任期经济责任 审计二处 5.8 ?7.31 190 9 集团公司营销部（内部控制、绩效审计） 审计三处 5.15 ?7.5 130 10 某生产流水线绩效审计 审计四处 5.16 ?7.20 140 11 某零售有限责任公司（财务、控制和绩效审计） 审计一处 6.15 ?9.5 150 12 集团公司财务部后续审计 审计三处 7.20 ?8.5 40 13 某食品公司后续审计 审计一处 9.15 ?9.30 40 （二）项目审计计划 某公司200 X年度财务报表项目审计计划 根据《内部审计具体准则第 1号 审计计划》规定和审计部 200 X年度审计计 划，编制本项目计划。 （一） 审计目标和范围 审计目标：通过对某公司200 X年度财务报表的审计， 提出建立健全内