财务风险预警机制剖析.ppt

财务风险预警机制分析 风隘管理 主讲:姚瑶博士 浙江工商大学   主要内容 企业财务预警的概念 ( 企业财务预警管理的目标和功能 3④ 企业财务预警管理的内容 企业财务预警体系的建立及相关问题 企业财务预警体系的具体内容 6 案例分析  那一、企业财务预警的概念 企业预警管理的必要性 1、加入WTO后,随着国际经济一体化步伐的加快,日益 加剧的市场竞争要求企业必须树立和加强危机意识。 2、企业内部管理系统风险因素增多,客观上要求企业设 立各种监控体系,变事后管理为事前管理 3、信息量的扩大和知识更新速度的加快,要求企业必须 在最短时间内做出决策和反应,建立预警管理体系可提 升企业的反应能力。 传统企业管理理论在研究方法和应用实务中有缺失  一、企业财务预警的概念 表2-1 企业财务失败原因一览表 项目 内部 外部 投入资本 自有资本少 主业外投资(机) 固定资产 过度扩充,使用效率低 短期资金长期使用 资金计划 求预测失误 营运资金紧张 存货 材料浪费、库存量大、管理不善 付款延误 人工费 劳动生产率低 支出钢性强 管埋费用 居高不下 销售 信用管理差,依赖性强 杀价竞争 账款 余额增加,管理粗放,催收无力 坏帐,社会信用差 回收率低 银根收缩  企业财务预警管理就是根据企业经营和财务目 标,分析资金流动运行规律,即时捕捉资金管理过程 中的堵塞、浪费、过度滞留等影响财务收益的重大管 理失误和管理波动信号,并对企业的资金使用效果进 行分析评价,及时发出警报,采取相应措施,建立免 疫机制,不断提高企业抵抗财务风险的能力,使企业 的财务管理活动始终处于安全、可靠的运行状态,从 而实现企业价值最大化的财务目标  企业财务预警管理的特点 量化管理的特点 系统管理的特点 过程管理的特点 事前预警控制的特点 在线即时的特点 例外管理的特点 动态管理的特点 充分利用先进的管理理念和管理工具  》二、企业财务预警管理的目标和功能 财务决 制定财务预算 发展 预測 计算应达 财务管 理活动 记录实际数据一到的标准 报 对比实际与标准 呆取行动 失 差异分析与调查 财务 激励措施 评价与考核 危机 破产  ()企业财务预警管理的目标 1、培育和提高企业财务风险意识,建立预警机制,提高企业 的适应能力和发展能力。 2、随时捕捉企业财务管理活动中各种管理漏洞、管理失误 重大风险和隐患,并采取适当措施,保持企业资金运动始终处 于安全区域内。 3、减少忧虑和恐惧,为企业提供一个有安全保障的理财环境。 4、实行例外管理,使企业领导能从纷繁杂乱的日常事务中解 脱出来,有更多的时间和精力考虑企业重大决策。 5、充分利用企业现有管理基础,充分发挥企业ERP、「T技术 的优势,提高企业的财务管理水平和档次。  》(=)企业财务预警管理的功能 1、捕捉信息功能。必须能够随时发现警报信号。 2、预测功能。能够预测危险事件的发展趋势和最终后果 3、判断功能。能够判断事件的危险程度 4、发出征兆功能。能够及时灵敏发出报警信号。 5、跟踪、预防和控制功能。 6、对策功能。 7、免疫功能。  三、企业财务预警管理的内容 对外投资 资 销售收款 货币资金 采购付款 管理和销 原材料 售费用 定 产用本 产成品 图2-3企业资金循环示意图