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》江西財铨大 第四章信用证 第一节信用证支付方式 第二节审核及修改信用证 第三节申请开立信用证 》江西財铨大 第一节信用证支付方式 什么是信用证? 信用证( Letter of credit、LC, Credit):指一项不可撤销 的安排,无论其名称或描述如何,该项安排构成开证行 对相符交单予以交付的确定承诺。 UCP600 Art. 2 信用证是一种银行开立的有条件的付款承诺的书面文件。 在进出口业务中具体地说就是:银行(开证行)应进口人 的请求和指示,向出口人开立的一定金额的在一定条件下 保证付款的凭证 》江西財铨大 信用证的当事人 开证申请人( Applicant)。~指向银行申请开立信 用证的人,即进口人或实际买主。 开证银行( Opening Bank, suing bank)。 ~指接受开证申请人的委托,开立信用证的银行 它承担保证付款的责任,开证行一般是进口人所 在地的银行。 通知银行( Advising bank, Notifying Bank。~指 受开证行的委托,将信用证传递给出口人的银行。 它只证明信用证的表面真实性,并不承担其他义 务。通常是出口人所在地的银行(开户行) 》江西財铨大 ·受益人( Beneficiary)。~指信用证上所指定的有权使用 该诳的人。即出口人或实际供货人。 议付银行( Negotiating Bank)。~指根据开证行的授权买 入或贴现受益人开立和提交的符合信用证规定的汇票及/ 或单据的银行。它可以是L/C指定的银行,也可以是非指 定的银行,由信用证的条款来决定 ★议付行付款是非终局性的 付款银行( Paying Bank, Drawee Bank)。~指开证行授 权进行信用证项下付款或承兑并支付受益人出具的汇票 的银行。一般是开证银行,也可以是其委托的另一家银 行,根据信用证的条款来决定 ★付款行通常是汇票的受票人,其付款是终局性的。 躐)江西財铨大学 偿付银行( Reimbursing bank)(清算银行 Clearing Bank)~指接受开证行在信用证中的委托或指示,对有关 议付行或代付行的索偿予以照付的银行,即开证行指定的 对议付行或代付行进行偿付的代理人。(偿付银行付款时 不审查单据,对议付行或代付行来说,其付款是非终局性 的;开证行并不因为偿付行的存在而解除其偿付的义务) 保兑银行( Confirming bank)~指根据开证银行的请求在 信用证上加以保兑的银行。保兑银行在信用证上加具保兑 后,即对受益人独立负责,承担必须付款或议付的责任 (在付款责任上,保兑行与开证行处于同等地位) 跟单信用证流程 》江西財铨大 出囗商 Seller 进口商 Buyer 跟单信用证业务流程 S S 通知/议付银行 开证/款银行 》江西財铨大 信用证的特点 开证行负首要付款责任 信用证结算方式是纯单据业务 信用证是一项自足文件 信用证是基于买卖合同开立的,信用证一旦开立,就 独立于买卖合同,各方当事人的履约以信用证为准 但不意味着合同就失效,或者说信用证的的地位比合 同高,信用证与合同是在整个交易阶段两份不同的文 件,有各自的作用,既不互相取代,也没有必要计较 谁比谁重要。 ),江画财铨太学 信用证结算的性质: 信用证支付属于银行信用 各方风险负担基本平衡合理 卖方: 买方: ˇ开证行: 议付行: 信用证结算的作用 促进国际贸易的发展商业信用Ⅲ吴行信用 方便买卖双方的资金融通 给参与银行带来业务收入 信用证的种类:(暗) 》江西財铨大 ◆按信用证兑付的方式不同,分为: (1)、即期付款信用证( Sight Payment Credit)~指规 定受益人开立即期汇票随附单据,或不需要汇票仅凭单据 向指定银行(开证行、保兑行、付款行)提示,请求付款 的信用证。 (2)、议付信用证( Negotiating Credit)~指开证行在 信用证中,邀请其他银行买入汇票及/或单据的信用证。 议付:指指定银行在相符交单下,在其应获偿付的银行工 作日当天成之前向受益(颜付或青同意款项,从而购 买汇票(真付款人为指定银行以外的其他银行)及或单据 的行为 --UCP600 ArT. 2 公开议付 限制议付 ★议付行付款是非终局性的 》江西財铨大 (3)、承兑信用证( Acceptance Credit)。~指被信用 证指定的付款行在收到符合信用证规定的远期汇票和单 据时,先在汇票上承兑,并于汇票到期日付款的信用证。 (4)、延期付款信用证( Deferred payment Credit, 无承兑远期信用证)~指仅凭受益人提交的单据,经审 核单证相符确定银行承担付款责任起,延期一段时间付 款的信用证。 (受益(不开立汇票,银行不作承兑,因而不能利用贴现 市场资金。) 信用证