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固定资产管理制度 编号：CFT-MI-GD-001 版本：A/0 执行日期： 年 月 日 起草部门 起草人 审核 批准 目的：为了加强公司固定资产的管理，明确部门及员工的职责，现结合公司实际，特制定 本制度。 范围：本公司所有符合条件的固定资产 职责： 一、 行政部门负责分管固定资产的管理； 二、 财务部门负责固定资产的核算。 程序： 一固定资产的标准 第一条公司为生产商品和经营管理而使用期限超过一年的有形资产：房屋、建筑物、 机器、机械、运输工具以及其他与生产、经营有关的设备、器具、工具等列作固定资产。 第二条除固定资产以外的物质资产，列入低值易耗品的管理。 二固定资产的分类 第三条 公司的固定资产按届性分为九类： 1、 房屋：生产用房、生活用房、管理用房及其他用房； 2、 建筑物：循环水池、路面、围墙、雨棚、车库、避富器、水井、污水处理设施 等； 3、 化工设备：釜类、泵类、离心机、义车及其他生产设备； 4、 电子设备：计算机、打印机、复印机、音像、网络及其他电器设备； 5、 运输设备：小车、中型客车等； 6、 仪器仪表：分析仪器、研发仪器、计量仪表等； 7、 生活设备：纯净水设备、炊具等； 8、 管理设备：空调、大门及其他办公设备。 三固定资产的核算 第四条 财务部为公司固定资产的核算部门： 各部门的固定资产统一由公司财务部建账管理，财务部门根据固定资产的购置发 票、领用单据及时登记固定资产账。 、财务部设置固定资产总账及明细分类账； 、财务部每月按各类固定资产规定的使用年限，折旧率计算固定资产折旧，列入有 关的成本费用核算； 3、财务部负责对固定资产增减变动及时进行账务处理； 4 、财务部协助管理部门每年进行一次固定资产盘点 ，做到账实相符、账账相符。 四固定资产的管理 第五条 固定资产管理的基本目标是： 1、 正确进行固定资产投资； 2、 及时维护在用的固定资产； 3、 保管好现有固定资产，保证公司固定资产的安全和完整，提高固定资产利用率。 第六条 固定资产实行归口管理。 1、 在公司财务部统一核算固定资产的原则下，按照固定资产的类别和管理要求， 由有关部门负责归口分管，根据固定资产的使用地点，由各使用单位负责具体管理，并 进一步落实到部门和个人。做好固定资产的日常维护、保养和修理，坚持“谁使用、谁 维护、谁保养”的原则。财务部对各项固定资产的安全、完整和有效使用负有协调、监 控、组织管理的责任。 2、 公司固定资产的归口管理部门可设定为： 运输设备、管理设备、生活设备等：由行政人事部负责管理； 电子设备：由质检部负责管理； 房屋、建筑物、化工设备、仪器仪表：由设备部负责管理； 消防设备：由安环部负责管理； 3、 各归口管理部门在固定资产的日常管理中应进行以下工作： 对固定资产技改、更新、购置及大修理项目调研； 参与选型立项； 负责验收； 提出转移、报废处理意见及参与活理； 参与组织招标； 参与组织资产活查等。 第七条 对固定资产实行预算管理，未列入预算的购置不予以批准。新增的固定资产 要有可行性分析。在购置之前，要写出采购申请单。经归口管理部门初审后，上报采购 部按规定的审批流程申报审批。 第八条固定资产领用人应当妥善保管本人领用的固定资产 ，发生丢失或毁损必须 照价赔偿。 第九条 调离公司的员工，不论其领用的固定资产是在哪个部门时购领的， 均须完整 地交出所领用的固定资产，否则不予办理调动手续。未调出公司，同时乂必须随调动人 转移的固定资产，应由本人提出申请，经主管副总经理批准，办理固定资产的转移手续。 第十条固定资产要按规定严格管理，定期维护保养，未经公司总经理批准不得外 借。 五固定资产的购置 第^一条 固定资产由采购部统一购买： 1、各部门购置固定资产，必须填写采购申请单，经管理部门审核后，根据审批权限 报副总或总经理批准； 、采购申请单应填写设备名称、规格、型号、单价、金额等资料，以备采购部采 购及仓库验收； 、采购部依据批准的采购申请单进行询价、比价、市场调查、填报供应商推荐表, 必须走共采审批流程的采购需报总公司审批，按照总公司审定意见签订采购合同，不需 走共采流程的报总经理审定后签订采购合同， 使用集团总公司统一的供应商推荐表及采 购合同模板； 4、 采购部根据合同实施采购； 5、 采购部填写付款通知单，财务根据合同约定付款条件审核后转常务副总审核， 总经理批准后交财务部付款。 六固定资产的活查 第十二条定期对固定资产进行活查 1、 固定资产活查是从盘点实物开始的。在盘点过程中，要认真核对账面价值，重 新鉴定质量，查明存在的各种问题。合理计提固定资产减值准备。 2、 公司的固定资产每年实地盘点一次，如果发现盘盈、盘亏和毁损固定资产，由 负责保管或使用的部门查明原因，写出书面报告。固定资产盘亏、毁损发