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新梅小学财务管理 2007年6月 财务工作管理制度 一、认真贯彻执行国家的财经方针、政策及学校制定的各项财务制度。财 会人员要以身作则，奉公守法，不徇私情。 二、建立健全财务人员岗位责任制，做到事事有人管，人人有专责，办事 有要求，工作有检查。既要明确分工，又要密切协作。 三、根据事业计划，正确编制年度和季度的财务计划预算，办理会计业务， 按照规定的程序和期限，报送会计月报、季报和年报(决算)。 四、组织合理收入，严格控制支出。凡是该收的要抓紧回收，凡不符合财 务开支标准和开支计划的要拒付。临时必需的开支应按审批手续办理。 五、当好领导参谋，进行经济活动分析，及时汇报业务收支、财产管理等 情况，会匡有关部门做好经济核算和管理工作。 六、学校对外所有开支均应取得合法的原始凭证(如发票、账单、收据等 原始凭证由经手人、验收人和主管负责人签字后，经财务会计审核制单后， 出纳付款结算。一切空白纸条，不能作为正式凭据。出差或因公借款，须 经主管部门和校领导批准，任务完成后及时办理结账撤销手续。 七、会计人员要及时清翠债权、债务，防止拖欠，避免呆账。 八、财分科应与有关科室配合，定期对房屋、设备、家具、教学仪器等资 产使用情况进行监督，清查库存，防止浪费和积压。 九、银行账号和支票不得出借给任何单位和任何人。签发空白支票时须严 格登记，不得签发空头支票，领用支票要办理手续，支票领出不得转让他 人，并在5天内交回注销。支票填错，不得涂改，应加盖作废章以示作废， 丢失支票要立即向银行挂失。 十、每月核对银行存款，填制银行存款余额调节表，发现差错及时查询， 做到账款相符。 十一、库存现金不得超过银行规定限额或以“白条”顶现金库存。严禁挪 用公款，或以长补短。出现差错应如实反映，经领导研究处理。 十二、当日收入的现金当日送交银行，编制日报表。收款收据存根及时复 核，并签章。发现差错后能更正的立即更正，需要赔偿的应及时汇报领导， 酌情给予赔偿处理。 现金管理制度 一、按照现金管理制度，严格掌握库存现金限额，超过部分及时存入银行， 未经银行批准，不准透支、套取现金，不准私牟挪用公款和借支私用，不 准白条顶库。 ‘ 二、派人到外地采购教学设备、仪器、学生用书，其采购款项，必须由财 务科通过银行汇款，不得携带大额现金到外地采购。 三、预借差旅费，财务科按出差时间长短，路途远近，框算出所需金额， 由出差人员填制借据，校长审签后借支。 四、对已办妥的收付凭证：要及时按顺序登记现金日记账，并结出余额。 账面余额要与实际库存现金核对相符，日清月结。若有长短款要及时向财 务科负责人报告，查明原因及时处理。 五、负责保管库存现金及现金支票、空白收据、有关印章，要确保其安全 和完整无损，如有短缺，要追究其经济责任。 六、各类外出人员返回后，一周内必须到财务科结算报销。如有特殊情况， 本人确实无法来结账，应经领导批准，同时要指定他人按期结账。凡逾期 不结者，从借款人工资申扣除。 支票管理制度 支票由出纳项或校长指定专人保管。支票使用时须有 “支票领用单”，较 长批准签字，然后将支票按批准金额加盖印章，填写日期、用途、登记号 码，领用人在支票领用瘁土签字备查。 二、支票付款后凭支票存根，发票由经手人签宇、会计核对(购置物品由 保管员签字)、校长审批。填写金额要无误，完成后交出纳人员。出纳员 统一编制凭证号，按规定登记银行账号：原支票领用人在 “支票领用单” 及登记簿上注销。 财务人员月底清账时凭 “支票领用单，，转应收款，发工资时从领用工资 内扣还，当月工资扣还不足，逐月延扣以后的工资，领用人完成报账手续 后再作补发工资处理。 四、对于报销时短缺的金额，财务人员要及时催办，到月底按第三条规定 处理。 五、款项进入银行账户两日内，会计或出纳人员应报告校长。 六、学校财务人员支付(包括公私借用)每一笔款项，不论金额大小均须校 签字。校长外出应由财务人员设法通知，征得同意后可先付款后补签。 原始凭证管理制度 g 、所取得的原始凭证必须具备：凭证的名称、填制，a租子编号；接 二、经济业务发生时，要及时取得或编制原始凭证。”经领子人、验收·。 人、经办人签字后；及时送支财务部门。， ． · · ，：．·：，·， 三、财务部门·