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PAGE {财务管理财务分析}财务会计与综合管理知识分析练习题 12月30日开出转账支票#0510，支付购料款28500 12月31日代付电费500 12月31日存入转账支票#00 12月31日存款利息210 12月31日收回托收的货款12000 月末余额97010 要求：根据上述资料，编制XYZ公司的银行存款余额调节表。 银行存款余额调节表 编制单位：XYZ公司2008年12月31日单位：元 项目 金额 项目 金额 企业银行存款日记账金额 89500 银行对账单金额 97010 加：银行已收企业未收的款项合计 （1）（） 加：企业已收银行未收的款项合计 （3）（） 减：银行已付企业未付的款项合计 500 减：企业已付银行未付的款项合计 （4）（） 调节后余额 （2）（） 调节后余额 （5）（） 3、甲公司2008年4月30日银行对账单的存款余额为269000元，4月底甲公司与银行往来的资料如下： （1）4月30日收到购货方转账支票一张，金额为36800元，已送存银行，但银行尚未入账。 （2）本公司当月的水电费用1325元，银行已代为支付，但公司未接到通知而尚未入账。 （3）本公司当月开出的用以支付供货方货款的转账支票，尚有48320元未兑现。 （4）本公司送存银行某客户转账支票12240元，因对方存款不足而退票，公司未接到通知。 （5）公司委托银行代收的款项100000元，银行已转入本公司的存款户，但本公司尚未收到通知入账。假定甲公司与银行的存款金额调整后核对相符。 要求：请代甲公司完成以下银行存款余额调节表的编制。 银行存款余额调节表 编制单位：XYZ公司2008年4月30日单位：元 项目 金额 项目 金额 企业银行存款日记账金额 171045 银行对账单余额 269000 加：银行已收企业未收的款项合计 （1）（） 加：企业已收银行未收的款项合计 （4）（） 减：银行已付企业未付的款项合计 （2）（） 减：企业已付银行未付的款项合计 48320 调节后余额 （3）（） 调节后余额 （5）（） 4、XYZ公司2008年10月最后三天的银行存款日记账和银行对账单的有关记录如下： （1）XYZ公司银行存款日记账的记录 日期摘要金额 10月29日销售商品收到115#转账支票一张23400 10月29日开出45#现金支票一张，支付本季度房租13500 10月30日收到甲公司交来的98#转账支票一张8000 10月30日开出75#转账支票以支付货款11700 10月31日开出76#转账支票支付明年报刊订阅费880 月末余额114150 （2）银行对账单的记录 日期摘要金额 10月29日支付45#现金支票13500 10月30日收到115#转账支票23400 10月30日收到托收的货款25000 10月30日支付75#转账支票11700 10月31日结转银行结算手续费450 月末余额131580 要求：代XYZ公司完成下列错账更正后的银行存款余额调节表的编制。 银行存款余额调节表 编制单位：XYZ公司2008年10月30日单位：元 项目 金额 项目 金额 企业银行存款日记账余额 114150 银行对账单余额 131580 加：银行已收企业未收的款项合计 （1）（） 加：企业已收银行未收的款项合计 （4）（） 减：银行已付企业未付的款项合计 （2）（） 减：企业已付银行未付的款项合计 880 调节后余额 （3）（） 调节后余额 （5）（） 5、XYZ公司2008年10月31日银行对账单的存款余额为79000元，10月底公司与银行往来的资料如下： （1）10月30日收购货方转账支票一张，金额为15800元，已送存银行，但银行尚未入账。（2）本公司当月的水电费用425元，银行已代为支付，但公司未接到通知而尚未入账。 （3）本公司当月开出的用以支付供货方货款的转账支票，尚有3350元未兑现。 （4）本公司送存银行某客户转账支票8200元，因对方存款不足而退票，公司未接到通知。 （5）公司委托银行代收款项10000元，银行已转入存款账户，但本公司尚未收到通知入账。 要求：根据上述资料，完成下列XYZ公司的银行存款余额调节表。 银行存款余额调节表 编制单位：XYZ公司2008年10月31日单位：元 项目 金额 项目 金额 企业银行存款日记账余额 90075 银行对账单余额 79000 加：银行已收企业未收的款项合计 （1）（） 加：企业已收银行未收的款项合计 （4）（） 减：银行已付企业未付的款项合计 （2）() 减：企业已付银行未付的款项合计 3350 调节后余额 （3）（） 调节后余额 （5）（） 6、XYZ公司2008年10月最后三天的银行存款日记账和银行对账单的有关记录如下： XYZ公司银行存款日记账的记录 日期摘要金额 1