预算管理制度007(2014最新版).docx

预算管理制度 编制 文件编号 BSM-FD-SU-007  审核 文件版号 A/01 受控： 批 准 生效日期 2014年03月21日 非受控： 目的 为了加强对日常费用及资金支付的监控与管理，结合公司具体情况，特制订 本管理制度。 适用范围 本公司全体员工。 权责 1） 各部门负责人负责本部门的预算及执行； 2） 财务部负责预算执行的审核； 3） 总经办负责预算的审批。 具体要求 4 . 1部门预算的编制 1 ）各部门负责积极组织本部门人员进行预算的编制。 2）预算表格式如下：（另附电子版） A.销售及回款预算表：（仅适用营销，先在当年11月完成次年的全年预算，每月 25日前再做次月的调整预算） 2014年销售及回款预算表 编制单位: E 区 域 年一 月 ^1 二 月 2 - 销售 销售 回款 销售 销售 回款 □ □ □ □ □ □ □ □ □ □ □ □ 0 □ □ □ □ □ □ 计 合 n 制表（部门）： 审核（财务）： 核准（副总）： 审批（总经理）： 日 期： 日 期： 日 期： 日 期： B.全年现金支出预算：（公司各部门在当年11月完成次年的全年预算） 月现金支出预算汇总表 编制单位: 项目 月份 1月 … 12月 金额合计 具体内容 金 额 具体内容 金 额 具体内容 金 额 工资 0 补贴及加班费 0 福利费 0 … 0 合计 0 0 0 0 填表说明：1.项目为参考，如要新增可插入新增栏 2.按月填写，具体内容与金额为必填项； 3.注意此表为现金支出预算表，主要体现每月具体应支付的现金内容与金额，不同于费 用预算目标卡? 制表（部门）： 审核（财务）： 核准（副总）： 审批（总经理）： 日 期： 日 期： 日 期： 日 期： C费用预算：（公司各部门在当年11月完成次年的全年预算） 2014年费用预算目标卡 部门: 项目 年目标 月平均 目标 1月金 额 … 12月金额 年合计 备注 工资 补贴及加班费 福利费 差旅费 业务招待费 办公费 … 总计 制表（部门）： 审核（财务）： 核准（副总: ): 审批（总经理）：  日 期： 日 期： 日 期： 日 期: D.月现金收支预算： （公司各部门在当月25日前完成次月的现金收支预算） 柏斯曼服饰 月现金收支预算明细表 □ □□口|□口 口 口 口 部门（ 研发 采购 生产 拓展 企划 商品 信息 直营 加盟 □ 口 口 □口 □口 福建分公司 广西分公司 云南分公司 蒂莹 行政 财务 总经办） 序号 收入金额 序号 支出金额 备注 1 项 目 内容 金 额 1 项 目 内容 金 额 2 2 3 3 4 4 5 5 6 6 7 7 8 8 9 9 10 10  支出金额合计收入金额合计 支出金额合计 备注：公司各部门依收支明细历史数据（或计划）作下月的合理预算，于月底 25日前将纸质资料提交至 总部财务，财务部审核后报送总经办审批执行 制表（部门）： 审核（财务）： 核准（副总）： 审批（总经理）： 日 期： 日 期： 日 期： 日 期： 4 . 2部门预算的审批 1） 财务部对预算进行审核； 2） 总经理办公室负责对预算进行审批。 4 . 3部门预算的执行 1） 各部门依审批后的预算认真执行，日常费用的报支要依费用预算标准来控制； 2） 财务部依审批后的预算进行审核，实时监控并及时跟进执行。 4. 4部门预算的调整 1） 如部门预算在执行过程中要调整，各部门必须事先提交预算调整表到财务部 审核，总经理办公室负责审批，之后才能进行相关预算的执行流程； 2） 预算调整表格式如下：（如果需要调整预算的，请在发生前办好调整预算手续） 2014年预算调整单 部门: 项目 调整 前年 调整 前月 调整 后年 调整 后月 年总 月均差 调整原因 均目 均目 差异 异 目标 目标 标 标