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*县财政局政府债务管理办公室内部控制 操作规程 债务办 2016年8月 目录 第一部分工作职责和工作任务 第二部分 主要业务内部控制操作规程 一、 地方政府债券申报发行内控操作规程 二、 地方政府债券分配使用管理内控操作规程 三、 政府性债务风险预警管理业务内控操作规程 第一部分工作职责和工作任务 一、 工作职责 （一） 牵头负责全县政府性债务管理总体工作，制定全县 政府性债务管理的政策措施，建立政府性债务管理工作机制； （二） 承担地方政府债券发行申报及债券资金分配使用管 理工作； （三） 梳理统计全县政府性债务有关数据，评估、预警和 监控政府债务风险状况； （四） 指导债务单位政府性债务管理工作； （五） 局党组交办的其他事项。 二、 工作任务 （一） 贯彻执行国家债务管理政策情况，制定、修改和完 善政府债务管理的规章制度，制定全县政府性债务管理的政策 措施，建立健全全县政府性债务管理工作机制。 （二） 切实做好地方政府债券发行申报工作，积极组织相 关债务单位填报债券资金需求，积极对接省厅争取债券额度。 （三） 负责地方政府债券资金分配使用管理工作，根据省 厅代发政府债券情况，拟定债券资金分配方案报县政府审定， 及时拨付资金到相关债务单位。 （四） 加强政府债务限额管理，确保全县政府债务余额不 突破省政府下达的政府债务限额。 （五）建立地方政府性债务风险预警机制，定期评估我县 债务风险状况，进行风险预警或提示，制定应急处置预案，积 极采取措施，加大偿债力度，逐步降低风险。 第二部分 主要业务内部控制操作规程 为进一步规范地方政府性债务管理，切实防范债务风险， 根据新《预算法》、《国务院关于加强地方政府性债务管理的意 见》（国发〔2014〕43号）、《安徽省人民政府关于加强地方政府 性债务管理的实施意见》（皖政〔2015〕25号）和〈〈*市人民政 府关于进一步加强地方政府性债务管理的实施意见 》（*府 〔2015〕27号）、〈〈*市财政局关于印发*市地方政府债券资金使 用管理暂行办法》的通知（*债办〔2015〕521号）、〈〈*县人民政 府关于加强地方政府性债务管理的实施意见》 （*政〔2016〕65 号）等有关规定，结合债务办管理职能，制定政府债券申报发 行、政府债券分配使用管理、及政府性债务风险预警管理业务 操作规程。 一、地方政府债券申报发行工作管理 （一）流程描述。 1、 下发年度置换债券和新增债券需求填报通知 2、 梳理根据各债务单位梳理年内到期政府债务本金情况及 年度新增项目建设需求，形成政府债券申报表经局领导审签后， 报省财政厅债务办。 3、 根据省厅下达债券分配额度，积极对接政府债券发行工 作。