{财务管理财务会计}税收会计操作说明.docx

{财务管理财务会计}税收会计操作说明 税收会计 税收会计模块向计会人员提供由入库销号到生成帐表的功能。 日常工作步骤： 录入银行对帐单—入库销号（会计结报、报查联销号、减退业务、代保管资金处理、手续费）—银行日对帐—帐表生成 计会人员在具有“会统核算总菜单”权限的前提下，通过“我的工作”左列中的“会统核算总菜单”进入税收会计工作帐套。 1．1准备工作 功能描述： 主要用于设定征收单位的报表参数，包括单位编码、单位名称、主管局长、处（科）长、复核人、会计制表人、会计统计人、记帐周期等。 操作说明： 进入操作主界面后，按“期初设置—税收会计参数设置”进入参数设置功能模块完成设置后，单击“保存”。 注意：一旦设置成功，开始后续工作后，会计参数将不能修改，若设置错误，将影响生成报表。 1．2日常工作 主要用于会计人员日常工作：银行对帐单录入、报查联销号、会计结报、入库销号、银行日对帐、税务代保管资金、科目更正通知书、每日帐表生成等。 1．2．1银行对帐单录入 功能描述： 用于录入从银行拿回的对帐单，对帐单分为日对帐单和月对帐单。录入的数据将与后面入库销号数据相比，若两者科目、金额一致，则允许日对帐；否则，不能进行日对帐。同时，若银行数与税务入库数出现差错，同样可通过该功能进入调整。 操作说明： 按“日常工作—银行对帐单录入”进入对帐单录入功能模块，如下图所示： （1）日对帐单录入 在对帐单种类下选择“日对帐单”，选定日期后，单击“增加”后依次录入，录入后保存。 注意：此时，请确定“摘要”为“银行日报表”；若为“税务调整银行差错”，将会银行日对帐单录入数据。 （2）月对帐单录入 在对帐单种类下选择“月对帐单”，然后单击“生成月对帐单”，月对帐单将自动生成，完成后保存。 （3）对帐差错查询 在对帐单及同一天的入库销号已经完成后，可以通过该功能查询该天的银行数与入库数是否一致。若无差错显示，表示可以进行后面的日对帐工作；否则，需查明差错原因，进行相应处理。 （4）税务数调整银行数 1）某一科目税务数大于银行数：此时，请进入银行行对帐单录入模块，单击增加，录入与出错信息对应的级次、科目，金额为查错信息中的差额，摘要选为“税务数调整银行数”。 2）某一科目税务数小于银行数：此时，请进入银行行对帐单录入模块，单击增加，录入与出错信息对应的级次、科目，金额为查错信息中的差额，但须加上负号，摘要选为“税务数调整银行数”。 注意： （1）以上两都处理差错方法须在税务入库数正确的前提下；若是入库数出现错误，则须查明原因后再作相应的处理。 （2）录入时只需录入级次、科目、金额，按“Enter”后，其余均会自动显示。 1．2．2税收会计结报 功能描述： 用于征收人员持现金及票向税收会计结报，会计人员汇总开票必须环节。若征收人员已经汇总开票，可以直拉走报查联销号，不必走此环节。(该功能主要是会计经手现金后核算待解税金时使用。)还可用于待处理损失税金的现金结报，汇总缴款开票。 操作说明： 点击“日常工作”选择“税收会计结报”进入会计结报模块。 “结报日期”为结报日期，汇总日期为征收人员实际的开票日期，结报人需要选择，点击税票查询后，就可以做结报或者撤销操作。 选择汇总日期和结报人后，单击“税票查询”，查出相应数据后，即可进行税款结报。 1．2．3会计汇总开票 功能描述： 由上一步操作完成后，由会计人员汇总开具缴款书缴库时使用。 操作说明： 点击“日常工作—会计汇总开票”进入会计人员汇总开票窗口。 选择结报日期，按“汇总—开票”步骤进行即可。还可以对已经汇总的缴款书作作废处理。(注：此处的汇总缴款书作废功能与征收前台不同，这里只对会计人员汇总的缴款书起作用，不能用于征收前台汇总缴款收作废用) 1．2．4报查联销号 功能描述： 用于核算在途税金时使用，使用条件1、征收人员自收自缴开具汇总缴款书；2、会计人员经手现金汇总开具缴款书。 操作说明： 报查联销号 按“日常工作—报查联销号”进入报查联销号模块。 选择汇总开票日期，按“读取税票信息—报查联销号”步骤进行。 汇总开票时间必须手工输入一个时间段，可以选择“征收单位”及“汇总人员”进行查询，可以缩小对这类缴款的检索范围，查询出来后的数据就可以对其进行销号处理，可以导出到电子表格中作核对等。 1．2．5入库销号 功能描述： 入库销号，该数据将通过对帐差错查询与银行对帐单数据进行比对，若一致，进行日对帐，若不一致，请参见前面所提到的处理方法。 操作说明： 按“日常工作—入库销号”进入入库销号模块。 选择税票类型、销号方式后，录入开票流水号（批量销号要录入开票流水号起止号），按“读取税票信息—入库销号”步骤进行操作。 注意：退库日期和入库日期都与银行对帐单录入相关，只要银行对帐单没有进行对帐，则可以选择日期，确定