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学 海 无 涯 上海XXX 食品厂 沪XX 字（2007）01 号 财务部管理制度 （试行） 所属各部门： 为贯彻落实统一法人，控制和防范风险，增强资金调控 能力，提高资金运用效益，特制定本办法。 银行支票的管理规定 一、建立银行支票的购入、领用、结存登记、作废注销 制度。购入银行支票（包括现金支票和转帐支票）后，应先 在银行支票使用登记簿上逐张登记支票号码，并由主管会计 审核签章。 二、使用银行支票时，应同时在银行支票使用登记簿上 登记。作废的支票要及时收回注销，并与存根联装订在一起， 以备检查，并在银行支票登记簿上登记。年末，将本年度银 行支票使用登记簿整理装订、归档。 三、严格执行银行支票的使用制度。购入支票、批准签 发支票、具体签发支票和加盖印鉴，必须由两人或两人以上 办理，不得一人办理。不得将支票及全部印鉴集中在一人手 中保管、使用。转帐支票的收款单位必须与发票印章上的单 位名称相符。不得开据空白支票和远期支票，支票的开出日 期、收款单位、支付金额（大写及小写）、支付用途要填写 齐全、准确，不得留空。 四、严格执行银行支票的领用制度，因特殊情况要携带 空白支票时，需经法人代表批准，并办理借用支票的登记手 续，填明接收该支票的收款单位、划定最高限额和款项用途。 持票人应根据支付凭证及时报帐。银行支票的借用期限为一 天，不论支票是否使用，支票领用人均应在规定的时间内到 1 学 海 无 涯 财务部门报帐。已使用的，将支票底根及审批过的发票或单 据一并报帐；未使用的，则应将支票完整地交回财务部门。 财务人员要及时进行银行帐核对，如发现银行支付金额与支 票底根不符时，要查明原因，及时处理，如有违纪行为，要 追究当事人责任。借用支票仅限于本单位公务，私人及外单 位不得借用本单位银行支票。 财务印鉴的管理 一、财务专用印鉴要分别由两人或两人以上保管，不 得由一人保管。购支票及其他单据时，需盖财务印鉴的，要 由两人或两人以上办理，不得将印鉴交由一人办理。 二、使用印鉴时，须在填写完整的支票或银行付款凭 证上盖章，不得在空白支票或银行付款凭证上提前盖齐印 鉴。财务印鉴必须是专章专用，不得将财务专用印鉴用于其 他方面，更不得私自盖章。 三、财务专用印鉴的管理，要实行严格的责任制，凡 因印鉴保管不善而给单位造成经济损失的，要追究印鉴保管 人员的责任。 现金管理规定 一、现金会计必须认真细致审核原始单据，收付现金后， 必须在收付原始单据上加盖现金收、付讫章并入帐核算。对 于不符合规定的原始单据应予以退回，待手续齐全、符合规 定后，予以办理。 二、加强对库存现金的管理，单位公务借款须以正规借 条审批后入帐，严禁出现以借条、白条抵库现象。 财务开支审批办法 为了加强财务开支管理，严格财务监督，规范财务开支 审批制度，特制定以下管理办法： 一、财务开支要本着勤俭、节约的原则，尽可能的节省 管理费用，用于发展业务。 二、各项财务开支，坚持实行法人代表审批制度，一切 费用、支出必须由法人代表签字后，方可凭单报销。 三、各部门人员报销费用时，应先到财务部门进行单据 初审，合格后，填费用报销单，经财务部门审核后，报法人 2 学 海 无 涯 代表审批，财务报销时间定在每周一和周四两天。 四、办公用品、低值易耗品必须统一由办公室购置，并 持采购单、发票报销。 五、凡报销员工都应事先填写用款申请单，并报法人代 表审核批准后方可报销。 六、财务人员应根据合法的、要素齐全的的发票办理报 销手续，否则一律退回，待符合要求后再办理。 七、每月货