南水北调中线干线工程竣工财务决算工作实施方案.pdfVIP

南水北调中线干线工程竣 （完）工财 南水北调中线干线工程竣 （完）工财 务决算审核方案 务决算审核方案 第一部分 总则 第一部分 总则 1.1 为规范南水北调中线干线工程竣 （完）工财务决算的审核工作， 1.1 为规范南水北调中线干线工程竣 （完）工财务决算的审核工作， 明确审核工作要求，保证审核工作质量，特制定本方案。 明确审核工作要求，保证审核工作质量，特制定本方案。 1.2 本方案适用于指导南水北调中线干线工程竣 （完）工财务决算的 1.2 本方案适用于指导南水北调中线干线工程竣 （完）工财务决算的 审核工作。 审核工作。 1.3 南水北调中线干线工程竣 （完）工财务决算审核 （以下简称决算 1.3 南水北调中线干线工程竣 （完）工财务决算审核 （以下简称决算 审核）包括完工财务决算审核和竣工财务决算审核两部分，其中完工 审核）包括完工财务决算审核和竣工财务决算审核两部分，其中完工 财务决算审核原则上以各设计单元工程为审核对象。 财务决算审核原则上以各设计单元工程为审核对象。 1.4 南水北调中线干线工程建设管理局 （以下简称中线建管局）负责 1.4 南水北调中线干线工程建设管理局 （以下简称中线建管局）负责 决算审核的各项组织工作，审核单位的选择、委托及审核报告的验收 决算审核的各项组织工作，审核单位的选择、委托及审核报告的验收 等工作由中线建管局负责。 等工作由中线建管局负责。 1.5 各项 目建管单位负责提交编制完成的财务决算报告及审核所需的 1.5 各项 目建管单位负责提交编制完成的财务决算报告及审核所需的 相关资料，协助配合审核工作，各项 目建管单位负责人对所提交决算 相关资料，协助配合审核工作，各项 目建管单位负责人对所提交决算 审核资料的合法性、真实性、完整性负责。 审核资料的合法性、真实性、完整性负责。 各项 目建管单位负责组织设计、监理、施工单位及其他参建单位配 各项 目建管单位负责组织设计、监理、施工单位及其他参建单位配 合做好决算审核工作，提交审核所需的工程、财务、统计等资料。 合做好决算审核工作，提交审核所需的工程、财务、统计等资料。 1.6 决算审核 目标。对项 目建设的全过程及建设资金的使用情况进行 1.6 决算审核 目标。对项 目建设的全过程及建设资金的使用情况进行 全面审核，发现在项 目建设管理过程中项 目法人责任制、招标投标制、 全面审核，发现在项 目建设管理过程中项 目法人责任制、招标投标制、 合同管理制、建设监理制等方面存在的问题和风险，提出切实可行的 合同管理制、建设监理制等方面存在的问题和风险，提出切实可行的 建议和措施，为项目建管单位及时整改，并真实、完整、全面的反映 建议和措施，为项目建管单位及时整改，并真实、完整、全面的反映 工程建设管理及工程投资完成情况提供保障。 工程建设管理及工程投资完成情况提供保障。 1.7 决算审核的主要内容： 1.7 决算审核的主要内容： （一）项 目审批情况； （一）项 目审批情况； （二）工程招投标情况； （二）工程招投标情况； （三）合同实施情况； （三）合同实施情况； （四）建设监理制情况； （四）建设监理制情况； （五）材料、设备采购及管理情况； （五）材料、设备采购及管理情况； （六）征地移民、文物等专项资金使用情况； （六）征地移民、文物等专项资金使用情况； （七）财务管理和会计核算情况； （七）财务管理和会计核算情况； （八）尾工投资及预留费用； （八）尾工投资及预留费用； （九）交付使用资产 （九）交付使用资产 （十）历次审计、稽察及财政评审等整改落实情况； （十）历次审计、稽察及财政评审等整改落实情况； （十一）竣 （完）工财务决算报告； （十一）竣 （完）工财务决算报告； （十二）工程档案管理情况； （十二）工程档案管理情况； （十三）其他审核事项。 （十三）其他审核事项。 1.8 决算审核期间。从项 目立项至项 目竣 （完）工财务决算基准 日止。 1.8 决算审核期间。从项 目立项至项 目竣 （完）工财务决算基准 日止。 对基准 日以后的事项要视工作需要予以延伸审核。 对基准 日以后的事项要视工作需要予以延伸审