普通采购业务流程.pdfVIP

. 填制 请购部门 采购请购单 普通采购业务流 填制 填制 填制 采购部门 比价 采购订单 到货单 采购发票 采购结算 填制 仓库 验收入库 采购入库单 供应商 确认订单 送货 . . 实验二 普通采购业务（一）流程（ P65 1 、2 、3 题 ） 1、本业务属于当月单货同到（发票与入库单在同月到）形成应付款 2 、发票与入库单必录 3 、生成凭证的动作需在结算后 采购系统 库存系统 存货核算系统 业务核算 |正常单据记账 财务核算 |生成凭证 请 购 订单 采购入库单（报销记账） （采购入库单报销入 账） 入库单 到货单 发票 结算 借：库存商品 贷：物资采购 应付系统 只有在执行了 应付单据处理 |审核 制单处理 |发票制单 期 初 余 额 取 借：物资采购 数、记账后才 应交税金 /进项税 可出现 贷：应付账款 / 应付货款 实验三 普通采购业务（二）流程（ p91 ，第一题） 1、本业务属于上月已暂估入库， （入库单上月已做）本月收到发票并现付 2 、系统选项中指明“单到回冲”的暂估方式 采购系统 库存系统 存货核算系统 由入库单生成专用采 上月已做： 业务核算 |正常单据记账 财务核算 购发票 |生成凭证（采购入库单报销入账） 入 库 单