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企业管理制度某建筑公司财务与 资金管理制度 建筑公司财务与资金管理制度 第一章 银行账户管理办法 第一节 银行账户设置说明 第一条 为了加强公司的财务及资金等相关业务的管理，提高资 金使用效率，降低资金使用成本，确保资金的安全与完整，建立健全 内部控制制度，根据《中华人民共和国会计法》、《企业会计制度》、 《内部会计控制规范》及其他有关法律、法规的规定，并结合公司的 具体情况，制定本办法。 第二条 收支账户设置主要原则： 1. 金融财务部可以为各事业部单独设立一至两个主要收支 账户（一般存款账户），此账户作为事业部日常收支运营 活动使用的主要账户。 2. 金融财务部根据各事业部的资金实际到位情况和实际进 度预计发生的支出，进行资金的分配与调拨。 第三条 定期存款账户设置主要原则： 1. 定期存款账户只能由公司本部开设，此账户不可提现，其 存款只能由公司账户转入。 2. ××在各银行的定期存款到期或需要提前取款时，本金连 同利息只能转入公司本部账户。 第四条 贷款账户设置主要原则： 1. 贷款业务统一由公司本部办理，取得款项全部划转至×× 公司本部账户。 2. 如果银行对贷款有特殊要求，公司可根据实际需要开立其 他贷款账户。 第五条 保证金账户设置主要原则： 1. 保证金账户由公司本部统一设置，在业主无指定账户的情 况下，保证金由公司本部账户划款至该保证金账户。 2. 如果业主对保证金存入行有特殊要求，公司可根据实际需 要开立其他保证金账户。 第六条 工程项目账户设置主要原则： 1. 金融财务部可根据需要为工程项目设立专用账户，该账户 作为工程项目资金往来的主要账户。 2. 各项目收到的款项，应于收款当日全部缴入公司本部账户 或事业部账户；支付工程款或材料款等款项时，由公司本 部账户划款，工程项目账户一般无余额。 第二节 银行账户管理 第七条 账户管理主要作业： 1. 公司本部及各事业部，银行账户的开立、变更及撤销统一 由公司金融财务部办理。 2. 金融财务部根据需要提出申请，填写《银行账户开设/变 更/撤销申请表》（附件 1），报总会计师复核，经总经 理批准后，方可开设、变更及撤销。 3. 银行账户开户、变更及撤销申请经批准后，金融财务部主 办人员从财务经理处领取开户许可证，并登记备案，填写 领取时间、领取用途、归还时间及领用人等信息。 4. 金融财务部主办人员在办理完毕后，应及时将开户许可证 交还财务经理。 5. 在银行账户开立、变更及撤销过程中形成的凭单由主办人 员归档保管。 6. 公司银行账户只供公司经营业务收支结算使用，严禁出借 账户以供外单位或个人使用，严禁为外单位转账、套现。 7. 人民币 1000 元内直接使用现金结算的业务外，公司其它 的收支业务，都必须通过银行办理结算。 8. 银行账户的账号必须保密，非因业务需要不准外泄。 9. 每月初金融财务部编制上月份《银行账户信息明细表》 （附件2），对公司当月开户、变更账户和撤销账户的信 息进行统计，并与开户许可证上的信息进行核对。 10.每月初金融财务部会计编制上月份《银行存款余额调节表》 （附件3 ），并由出纳人员签字确认交由财务经理审核。 11.在银行存款余额调节表的编制过程中，应首先注意上月未 达账项是否已清，对超过一个月的未达账项及非正常的未 达账项应分析形成原因，编制《未达账项报告表》（附件 4 ），并交由财务经理审核；银行存款余额调节表应报总 会计师备案。 12.审计室每月应定期或不定