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PAGE {财务管理预算编制}预算各项制度  曙光煤业预算制度目录 预算目标设定办法…………………………………………………2 预算编制管理办法…………………………………………………4 预算执行控制办法…………………………………………………9 预算调整管理办法…………………………………………………12 预算分析管理办法…………………………………………………16 月度生产预算管理制度……………………………………………18 预算运行结算管理办法……………………………………………22 曙光煤业预算目标设定办法（试行） 为推动全面预算管理的顺利实施，规范预算目标设定流程，引导企业合理配置资源，根据全面预算管理的要求，结合我公司实际，特制定本办法。 一、年度预算目标的设定：由全面预算管理委员会负责。 二、目标设定依据 （一）预算目标包括两类： 1、财务类指标：如收入指标、成本指标、费用指标、成本费用收益率指标等。 2、非财务类指标：如原煤产量、精煤产量、掘进（开拓）进尺、外运量、煤质等。 （二）目标设定依据 1、年度预算依据集团公司下达的各项经营指标，结合公司年度指标预测及实际情况编制。月度成本预算依据公司年度预算及当月生产经营计划编制。 2、公司预算管理中心按照预算管理委员会确定的方案，进行内部二次分解，作为各单位编制预算的依据。 三、目标设定流程 （一）预算目标设定采用“上—