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企业管理制度资金结算中心管理办法— —综合模版 XXXX 资金结算中心 (XX) 操 作 手 册 2007.05 目 录 ◆ XXXX 资金结算中心 (XX)管理办法 ………………………………………………… 2 ◆ 基本组织架构、业务范围及岗位职责 ………………………………………………… 15 ◆ 主要业务操作指南 ………………………………………………… 23 ◆ 主要业务流程图 ………………………………………………… 30 ◆ 内部账号和会计科目设置 ………………………………………………… 49 ◆ 主要业务账务处理程序 ………………………………………………… 52 ◆ 内部结算票据和表格样式 ………………………………………………… 63 ◆XXXX 资金结算中心 (XX)管理办法 目 录 第一章 总 则 第二章 管理体制和业务范围 第三章 岗位设置和职责 第四章 账户和票据管理 第五章 资金收入和支出 第六章 内部融资金和 保函 第七章 内部结算凭证使用和传递 第八章 账务处理和报表报送 第九章 结算纪律和责任 第十章 附 则 第一章 总 则 第一条 为建立 XX 区域统一的资金管理体制，提高资金整体使用效 率；规范资金结算中心 (XX) （以下简称“结算中心）和各 XX 公司、专业公 司行为，促进结算中心的健康发展。根据《XXXX 资金集中管理暂行办法》 有关规定，结合 XX 区域生产经营和资金管理实际，制定本办法。 第二条 本办法所指 “资金结算中心 (XX)”是 在 XX 地区设立的，以 办理 XX 区域内各成员单位现金收付、往来结算及提供其他中间业务的内部 专设机构。 第三条 纳入结算中心进行资金管理的单位为： 在 XX 区域内，以 （XXXX 公司）和各子公司名义 的各 XX 公司、专业公司（以下简称 “各 单位”），包括： （一）XXXX 公司（XX ）； （二）XX 公司； （三）XX 公司； （四） 其他。 第四条 结算中心为各单位办理业务，应遵守以下原则： (一)集中管理原则：结算中心集中办理 XX 区域内各单位现金收支结算； 集中管理银行账户；集中保管收款收据和发票、票据、财务印章；集中管理 保函和信贷证明。 (二)分灶吃饭原则：谁的钱记谁的帐，由谁支配。各成员单位凡在资金 结算中心有存款余额的均在预算额度内自由支配； (三)以收定支原则：各单位资金支出的最高限额原则上不