人民币单位银结算账户管理风险控制的要点.pptVIP

② 闷岛 2年运会极行合作 息倡园 人民币单位银行结算帐户管理 风险控制要点 会计结算部 二00八年七月 ②照这 主要内容 、中银营文[2006]95号关于发送单位银行结 算账户管理风险提示信的通知 二、中银营文[2007]20号关于选一步加强人民 而单位银行結箕账户理的通矢 三、中银营文[2007]107号关于办理国内人民而 結犷业务时落奧人民银行2号令的通知 四、言中银会[2007]38号中国银行股份有限 司吉林省分行人民而单位银行结算账户“长 期不动户”管理工作实施细则(2008年版) 100100100104110010160 关于发送单位银行结算账户管理风险提示信息的通知 恿行通过分析各行检查汇恿问题,以及现场抽查 情况,发现普遍存在制度执行不严格现象,主要包括: 客户资料不完整,对客户信息及身份了解不充分;客 户在银行办理开户手续朱满3个工作日,开户行即向 其出售凭证或办理对外支付;银企对账没有严格执行 恿行财会部的对帐管理制度;单位预留印鉴内容不完 整,印鉴卡管理存在竭;人民银行账户管理無统与 我行条统账户信息不对称,客户号不唯一,账户数量 不吻合;大顿交易竭报告,可疑交易甄别不完分;转 入长期不动户的资金,客户要求再支取肘,把关不严 等。上述现象导致人民币单位银行结算账户管理和使 用存在較火风险隐惠 1o1ot01o 豸|② 中国氨寿 关于发送单位银行结算账户管理风险提示信息的通知 为有效防施操作风险,遏止违渎违规行为,保障容户及我 行资金安全,特提出如下风险提示 在开立各类人民币草位银行结算账户附,按照“了解 你的容户”原则切实履行对客户的尽职调查职贵,严格执行申 核制度,认真申查开户草位的资格,以及所提供的证明文件等 是否符合账户管理的有关规定和开户条件。存歉人申请开立一 般存歉账户的,必须向银行出具其开立基本存款账户规定的证 明文件、基本存歉账户开户许可证;存歉人因向银行借歉需要 开立一般存歉账户的,还应出具借歉合同,因其他结算需要开 立一般存款账户的,应出具加盖其单位公章的正式公函,评细 说明结算用遼。核准类账户经人氏银行申执楦准后,各行仍废 对资料的真实性、究整性、合规性进行申核,有效落实开户行 的申核职贵 ODO1: 00 10.1 中国氨寿 关于发送单位银行结算账户管理风险提示信息的通知 严格执行账户3个工作目后正式生效”制 度。中请开立核准类单位银行结算账户的,应在人 民银行当地分支行的核准日期起,3个工作日后正 式生效;中请开立备案类平位银行结算账户的,应 在开户行为单位客户办理开户手续的日期起,3个 工作目后正式生效。在账户正式生效前,开户行不 得向单位客户出售重要空白凭证和支付凭证,不得 办狸对外支付。 100100100104110010160 Q!国议看 关于发送单位银行结算账户管理风险提示信息的通知 ◆三、对于使用IC卡或绪算证办理开户手续 的,帚要求容户出示并认真审核;对示未使 用ⅠC卡或绪算证办理开户手续,由法定代 表人成单负贵人授权他人办理升户的,必 须提供法定代豪人单笕负人加盖单公 章和法定代表人或单负贲人个人章的攪 权书。同时建议单位法定代表人或单位负贲 人授权固定人员来行办理结算业翕。以便于 银行确认单位来行理结箕业务人员的合法 身盼 100100100104110010160 4国氨行 关于发送单位银行结算账户管理风险提示信息的通知 四、对于办理购买文票特别是曾次办理相关业 务,或要求以其他方式支取划转金额较大欷项 的,必须与开户单位、行内客户经理联系外核 实付歉人身份后再办理出鲁支成办理划款业 务。对新开户存入大额款项不久,便分次或集 中将歉项转出的业务,应特别加以关注,包括 认真核对印鉴、执行大钡授权及登记制度。对 于新开户后即刻为理大额资金调业奪的。应 向升户单位被实并敵好相应记录后再办理转账 手续。除新郾户外,在受理其他容户大额资金 文取时,也庇建立与客户的被实联系和登记。 对于符合人民银行规定的大顿和可疑愦况的歉 项,必须换照人民银行《人民而大辙和可疑支 寸灰易报告瞢理办法》及本行规定的报告路径 上报。 100100100104110010160 Q!国议看 关于发送单位银行结算账户管理风险提示信息的通知 ◆五、各行应量新审核本行重点对账客户的标准, 确保本行量点串户划分标准不得低于财会部下 敬的《中国银行股份有限公司账务核对管理办 法》规定的四项橛准,同时换照该文件规定, 尽快实现癢中对账。量点容户按月发迭对账 单,非量点客户发选对账单。与客户约定 贝逖对账单的。在月末貮寻末应按规定发 选未满页对账单。如实落实账户开立、账务被 箕与对账相分离:上门对账与所经办业务相分 髙;对朱达账和账款错的査核工作不原岗 处理的制度规定,