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联想集团ERP 系统最终用户培训教材 总帐教程 - 凭证基本操作 目 录 课程介绍? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? 1 业务流程总览? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? 1 流程图? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? 1 基本概念 ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? 3 单据、报表、输入输出接口? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? 4 业务情景介绍? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? 4 系统基本操作? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? 5 一、 费 用类凭证（ SA）? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? 5 二、 非 费用类凭证（ SB）? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? 8 三、 凭证的查询/修改 /冲销? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? 10 四、 凭 证的快速录入 ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? 15 五、 参考凭证 ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? 18 1、 科目设置模式 （普通模式） ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? 18 2、 科目设置模式（带权数模式） ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? 21 3、 样本凭证 ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? 23 六、 显示帐户余额、显示 /修改行项目 ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? 26 思考和练习? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? 29 第 1页共 32 页 联想集团 ERP 系统最终用户培训教材 总帐教程 - 凭证基本操作 财务培训资料 (凭证基本操作 ) 课程介绍 1、业务流程总览 2、系统基本操作 3、思考及练习 业务流程总览： 目的 总帐业务流程，是针对与销售、采购、员工借款和报销、集团内公司间的往来款项、 与集团外公司的其他应收款项无关的所有业务的帐务处理过程。包含的业务有：无借款单 而直接到财务报销的员工费用 (如差旅费，医药费，支出凭单等 )，待摊和预提费用 (如待摊 邮电费，预提利息费用等 )，工资和三项经费，应交税金 (除增值税和营业税 )，长期投资， 实收资本，可直接分配到部门的各项费用的分摊，结帐业务调整等。 流程图：（见附件 1） 流程简介： 1、 DC-010-010 原始单据审核 总帐原始单据由相关人员填列并传送到财务，经审核确认后交出纳做收付款结算，并 由总帐制证人员做会计处理。审核人员对单据填列的项目逐一确认，若有错，返回填制人 员修改或冲销。主要审核以下总帐原始单据： 1) 无借款单而直接到财务报销的员工报销单（包括费用类报销单、医药费、支出凭单 等)。 2)各种费用分摊的分摊表或报销单（可直接分配到部门） 。 3)费用的预提及待摊 (如应计利息，待摊邮电费 )的会计业务的帐务处理文件或报销单。 4)工资和三项经费，应交税金 (除增值税和营业税 )，长期投资，实收资本，结帐调整等 的帐务处理文件。 2、 DC-010-020 结算处理 根据原始单据审核岗传来的已审核签章的原始单据进行收、付款的结算业务。包括： 1) 不涉及借款的员工个人费用类报销，如差旅费，医药费，支出凭单等。 2) 其它应从总帐模块处理的对外支付并不由银行直接划款的各种款项。 收到原始单据后，首先检查单据有无审核人员签字，经办人、以及所有必要信息是否 填写完整、清晰。然后办理收款、付款业务。收付款业务包括：现金、支票、汇票、汇款、 转款及各种外币结算。最后，要在单据上盖章，包括：现金收讫、现金付讫；转帐收讫和 转帐付讫。 3、DC-010-030 预制凭证 对于预先确定须经凭证审核人员审核的会计业务，由总帐制证人员制证后不能直接过 入总帐，需先保存为预制凭证，待审核人员审批后方能记帐。预制凭证虽然存在于系统， 但只能在释放后才能过帐。预制凭证也会占用凭证号，过帐时真实的凭证号与预制凭证号 是一致的。 4、DC-010-040 审核凭证 凭证审核人员主要对预制的凭证的会计处