内部控制制的度流程图–终稿.pptVIP

RH湘火炬, 湘火炬投资股份有限公司 内部控制制度 流程图一终稿 深金昌质管理顾舍司内昌瓷料 HTTP∥EOLLO.CN RH湘火炬, 且录 1.总则及说明 2.管理控制 3.会计控制 4.采购和应付款… 5.生产 6.存货 7.销售和应收款 8.费用类支出…… 239606 9.人力资源 10货币资金 11定资产 12.投资控制 l12 13.工程项目的控制. 14融资控制… 15.并购的控制 16内审的控制 17利润分配 18信息处理的控制 2 深金昌质管理顾舍司内昌瓷料 HTTP∥EOLLO.CN RH湘火炬, 1.总则及说明 深金昌质管理顾舍司内昌瓷料 HTTP∥EOLLO.CN RC湘火炬 1.1内部控制制度的定义 1.1.1一股的定义:通常所说的内部控制,是指会计内部控制制度,《内部会计制度控制规范—试行》的定 义是:“指单位为了提高会计信息质量,保护资产的安全、完整,确保有关法律法规和规章制度的贯 彻执行等而制定和实施的一系列控制方法、措施和程序” 1,1,2湘火炬的定义:内部控制制度,是指一系列制度,程序及组织结构方法,通过执行这些制度、程序和 组织结构方法,可以使公司在外部条件未发生重大变动的情况下达到经营目标。外部条件,是指不能 为企业所影响或预计的环境条件,如突然发生的全球性灾害等。内部控制制度覆盖到企业生产经营所 1.2内部控制制度的架构 1.2.1