保证金及租金管理规定备课讲稿.docVIP

保证金管理制度 ? 1.目的：为便于公司保证金及租金的正确核算，加强公司资金收支的管理工作，特制定本办法 2.适用范围：本规定适用本公司及园区相关子公司。 3.管理原则 保证金是指公司为保证公司利益依据合同向客户收取的履约保证金；保证金收取以及退还依据签订的合同执行； 租金是指公司依据和客户签订的租赁合同，向客户收取的房屋租金；这里所指的租金是指客户在免租期内收取的租金，不作为收入核算；租金的收取以及退还依据签订的合同执行。 各种保证金和租金必须统一归到本单位财务部（以下简称财务部）管理，其他任何部门不得截留公司的各项现金 。 4.保证金及租金的收取与退还管理 4.1.保证金及租金的收取金额由业务部门根据合同确定缴纳的金额 4.2.保证金及租金的缴纳由业务部门指定业务人员负责收取与管理，我公司财务人员不得直接对接公司客户。 4.3.缴纳时由业务人员根据签订合同填写缴款申请书，部门领导审批，由客户直接转账到我公司账户。业务人员凭缴款申请书、合同、银行缴款凭证到财务部换取收据。财务人员审核无误后开具保证金及租金收据；缴纳流程：业务人员申请---部门领导审批---客户缴款----财务部开具收据。 4.4.保证金及租金收据由财务部专人负责管理和使用。 4.5.收取客户的保证金及租金必须统一交到公司统一结算对公账户，业务人员不得收取现金。 4.6.财务人员要认真审查缴款申请书、合同、银行缴