成都XXXX有限公司财务管理制度.docxVIP

成都XXXX有限公司 财务管理制度 第一章总则 第一条 为加强公司的财务工作，发挥财务在公司经营管理和 提高经济效益中的作用，特制定本规定。 第二条 公司财务部门的职能是： （一） 认真贯彻执行国家有关的财务管理制度和税收制度， 执 行公司统一的财务制度。 （二） 建立健全财务管理的各种规章制度， 加强经营核算管理， 反映、分析经营计划的执行情况，检查监督财务纪律的执行情况。 （三） 积极为经营管理服务，通过财务监督发现问题，提出改 进意见，促进公司取得较好的经济效益。 （四） 厉行节约，合理使用资金。 （五） 合理分配公司收入，及时完成需要上交的税收及管理费 用。 （六） 积极主动与有关机构及财政、税务、银行部门沟通，及 时掌握相关法律法规的变化，有效规范财务工作，及时提供财务 报表和有关资料。 （七） 完成公司交给的其他工作。 第三条 公司财务部由财务主管、会计、出纳组成。 第四条公司各部门和职员办理财会事务，必须遵守本规定。 第二章 财务工作岗位职责 第五条财务主管负责组织本公司财务部的下列工作： （一） 进行成本费用核算、控制、分析和考核，督促本公司有 关部门降低消耗、节约费用、提高经济效益； （二） 建立健全经济核算制度，利用财务会计资料进行经济活 动分析，及时向总经理提出合理化建议。 （三） 组织领导财务部门的工作， 分配和监督其他人员的工作 任务，制定考核奖惩指标； （四） 负责建立和完善公司已有的财务核算体系， 生产管理控 制流程，成本归集分配制度； （五） 负责公司领导交办的其他财务工作。 第六条会计的主要工作职责是： （一） 按照国家会计制度的规定、记帐、复帐、报帐做到手续 完备，数字准确，帐目清楚，按期报帐。 （二） 按照经济核算原则，定期检查，分析公司财务、成本和 利润的执行情况，挖掘增收节支潜力，考核资金使用效果，当好 公司参谋。 （三） 妥善保管会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资 料。 （四） 按时进行纳税申报，并按规定向税务部门报送其他报表。 （五）负责按时向总公司、公司负责人报送相关财务报表。 第七条 出纳的主要工作职责是： （一） 认真执行现金管理制度，按时向公司负责人报送货币资 金余额表。 （二） 严格执行库存现金限额，超过部分必须及时送存银行， 不坐支现金，不认白条抵压现金。 （三） 建立健全现金出纳各种帐目，严格审核现金收付凭证。 （四） 严格支票管理制度，编制支票使用手续，使用支票须经 总经理签字后，方可生效。 （五） 严格保管公司财务印鉴章、私章、银行储蓄卡。 （六） 积极配合银行做好往来账对帐工作。 （七） 负责公司工资发放与日常费用报账工作。 （八） 配合会计做好各种帐务处理。 （九） 完成总经理或财务主管交付的其他工作。 第三章财务工作管理 第八条 会计年度自一月一日起至十二月三^一日止。 第九条会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料必须 真实、准确、完整，并符合会计制度的规定。 第十条财务工作人员办理会计事项必须填制或取得原始凭 证，并根据审核的原始凭证编制记帐凭证。出纳员在原始凭证上 签字，会计在记帐凭证上签字。 — 第十一条财务工作人员对本公司的各项经济实行会计监督。 财务工作人员对不真实、不合法的原始凭证，不予受理；对记载 不准确、不完整的原始凭证，可予以退回，要求更正、补充。 第十二条 出纳人员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费 用、债权和债务帐目的登记工作。 第十三条财务审计每年一次。审计人员根据审计事项实行审 计，并做出审计报告，报送公司负责人。 第十四条财务工作人员调动工作或者离职，必须与接管人员 办清交接手续。 财务工作人员办理交接手续，由行政办公室主任、主管副总经 理监交。 第四章现金管理 第十五条 使用现金范围 （一） 员工工资、奖金、津贴及劳保福利费用； （二） 出差人员差旅费； （三） 采购办公用品或其他物品 ，金额在使用支票结算起点 1000元以下的； （四） 业务活动的零星支出备用金； （五） 确需现金支付的其他特殊支出。 第十六条 收付现金必须根据规定的合法凭证办理，没有经 过领导审批签章或超越规定审批权限的，出纳不予付款。不准白 条顶款，不准垫支挪用。 第十七条 购买物品或支付货款，尽量使用转帐方式，减少 现金支付量。 第十八条 因公处出或购买物品，需借用现金时，出纳一律 凭相关负责人审批的财务部统一印制的借款单付款。 第十九条 出纳不得擅自将单位现金借给个人或其他单位， 不准谎报用途以套取现金、不准利用银行账户代其他单位或个人 存入或支取现金，不准将单位收入的现金以个人名义存入银行， 不准保留账外公款。 第二十条 不论何种来源收入的现金，原则上应于当日送存 开户银行。 第二^一条 支付现金，应该从库存现金中支付或从银行提 取；不