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学校现金管理制度 篇一：学校现金管理制度 一、认真贯彻执行国务院颁布的现金管理暂行条例。学校经费开支 必须严格遵守国家财经制度，履行社会集团控购物资审批制度。 二、学校经费严格执行预决算制度。一切经费开支坚持“一支笔” 审批。 三、学校公款不准私人借用，退教职工确有困难由工会互助“一日 捐”活动来解决…… 四、各项费用支出严格履行审批手续，内部借款必须办理手续，经 校长批准方可支付。 财务人员不得发放超过规定限额的资金。 超过规 定限额可用现金转帐支票形式代替。学校购买物质， 1000 元以上的 只能用支票或托付转账方式支付。 五、学校现金一律存入财政专户（财务室保险柜存留现金不得超过 500 元），专款专用，杜绝挪用、转借公款或公款私存等现象。不以 任何名义套取、挪用和坐支现金，对违纪者，除退赔资金外，还要追 究其行政责任。 六、凡领取现金或缴纳现金必须当面点清，事后概不负责。 七、现金帐登记要及时，做到日清月结，帐钱相符。 八、本制度自颁布之日起实施。 篇二：学校现金管理制度 为加强对现金的使用、保管进行控制，确保现金资产的安全，杜绝 违法乱纪行为，根据财政部 《内部会计控制规范——货币资金 （试行）》 和中国人民银行关于 《现金管理暂行条例》精神，结合我校实际情况， 特制订本校现金管理制度。 一、现金管理的原则 执行内部管理制度的要求，实行钱账分管。明确规定现金的收付、 结算、登记等工作，由报账会计和出纳分开管理，实行会计管账不管 钱，出纳管钱不管账。 二、使用现金的范围 1 、个人劳务报酬； 2 、根据国家规定颁发给个人的科学技术、文化艺术、体育等各种奖 金； 3 、出差人员必须随身携带的差旅费； 4 、500 元以下的零星支出，超过限额部分原则上应以转帐结算凭证 （转帐支票、汇票或信汇）支付； 5 、中国人民银行确定需要支付现金的其它支出。 三、按照现金管理制度，严格掌握库存现金限额，超过部分及时存 入银行，未经银行批准，不准坐支、套取现金，不准私自挪用公款和 借支私用，不准白条顶库。 银行结算起点定为 500 元。超过 500 元现 金支付，需通过公务卡或银行转帐。 四、派人到外地采购，其采购款项，必须由财务科通过银行汇款， 不得携带大额现金到外地采购。 五、购置国家规定的专项控制商品，必须采取银行转帐结算方式， 不得使用现金。 六、对已办妥的收付凭证，要及时按顺序登记现金日记账，并结出 余额。账面余额要与实际库存现金核对相符，日清月结。若有长短款 要及时向财务负责人报告，查明原因及时处理。 七、负责保管库存现金及现金支票、空白收据、有关印章、在确保 其安全和完整无损，如有短缺，要追究其经济责任。 八、各类外出人员返回后，一周内必须到财务科结算报销。如有特 殊情况，本人确实无法来结账，应经本部门领导批准，同时要指定他 人按期结账。凡逾期不结者，从借款人工资中扣除。 篇三：学校现金管理制度 现金管理人员要热爱本职工作，忠于职守，工作认真细心，不出差 错，态度热忱。 1 、每天做一次现金日记帐，做到准确无误，及时向学校报告现金使 用情况，便于学校掌握及统筹安排。 2 、现金日记帐与现金必须相符，随时接受学校及上级部门的检查。 3 、当天现金数额超过 5000 元以上必须存入银行，现金管理人员不 得让大额现金停留自己家里，出现差错自己赔偿。 4 、现金管理人员不得私自挪用公款，不得私自给他人借款，特殊情 况必须经校长批准同意签字后才能借款，否则，视为挪用公款。 5 、现金管理人员在收取各项费用时，必须向交款人开好统一收据， 收据用完后存档、备查。 6 、不准擅自租借银行帐号给任何单位和个人办理结算业务， 不得签 发空头支票。 7 、现金管理人员要提高防范意识，加强对现金的管理，领取或使用 5000 元以上大额资金时必须由两人以上同时办理。 8 、现金开支范围：按照国务院发布的《现金管理暂