医药行业-内部审计工作制度.pdf

管理资源吧 （），提供海量管理资料免费下载！ 内 部 审 计 工 作 制 度 目 录 第一章 总 则2 第二章 内部审计机构2 第三章 运营保障部工作权限7 第四章 审计人员行为规范和工作纪律9 第五章 审计工作程序10 第六章 审计人员12 第八章 附 则14 附： XXX药业内部审计细则15 一、财务审计细则：15 (一)、财务管理部：15 (二)、会计部：15 (三)、销售会计部：17 二、经营审计细则：17 （一）、采购审计17 （二）、市场管理流程18 1、广告媒体审计18 2、市场活动信息收集、分析流程审计18 （三）、营销审计19 （四）储运流程审计20 （五）、人力资源流程审计22 三、重要管理者任期责任审计内容22 四、基建专项审计24 （一）施工图预算的审计24 （二）工程竣工结算的审计25 （三）、工程竣工决算的审计25 五、离职审计26 六、大药房、经营公司审计细则：26 （一）、财务部26 （二）、营运防损部26 （三）、储运部27 （四）、市场部28 （五）、拓展部28 （六）、质检部28 （七）、行政部29 （八）、门店管理30 （九）、信息部30 （十）、经营公司采购部31 （十一）、经营公司销售部31 七、审计时限：32 八、审计事项报告流程33 更多免费下载，尽在管理资源吧 （ ） 管理资源吧 （），提供海量管理资料免费下载！ 第一章 总 则 第一条 为了规范公司内部审计行为，发挥内部审计的独立评价 和防范风险功能，保证XXX整体业务健康有效运作，根据国家的有关 法规，结合公司实际情况，制定本条例。 第二条 各子公司、公司内部各部门的经营管理工作均为内部审 计工作对象。 第三条 运营保障部为公司内部审计工作的执行部门，在公司董 事会直接领导下独立开展内部审计工作。 第四条 各子公司、各部门负责人是协调、配合内部审计工作的 第一责任人。 第五条 内部审计工作遵循独立、客观、公正的原则。 第六条 内部审计的依据： （1）国家的法律、法规 （2）公司内部的各项流程、制度、标准 （3）公司发展战略及经营目标 第二章 内部审计机构 第七条 内部审计机构的职责 1. 制定内部审计规章制度及工作规则，推动审计工作 向法制化、制度化、规范化、程序化方向发展。 2. 健全和完善审计职能，配备审计人员，指导审计人