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. 集团财务预算实施细则 第一章 总则 第一条 为认真贯彻落实《 *** 集团有限公司财务管理制度》 ， 加强集团及下属子公司的预算管理，提高企业管理水平和经 济效益，保证公司预算目标的实施，根据公司的实际情况， 特制订本实施细则。 第二条 集团及下属子公司应在规定的时间内，按照区国资 办和集团本部的要求，以统一的编制方法、报表格式和编报 规范，报送年度财务预算报告。 第三条 集团财务预算管理组织结构分为集团预算管理工作 领导小组、集团预算管理办公室各成员企业预算管理工作小 组。 集团预算管理工作领导小组职责相当于董事会预算委 员会职责，主要对集团预算管理工作小组和各成员企业预算 管理工作小组工作进行指导，对预算编制和预算审核的准确 性进行考核；集团预算管理办公室职责主要是对各成员企业 预算工作进行组织、指导和预算审核。各成员企业预算管理 工作小组职责主要是开展企业的预算管理工作并对预算编 制的准确性负直接责任。 第四条 集团预算管理办公室是集团财务预算工作的具体组 织和管理机构，在整个预算过程中担任了重要角色。 （一）集团预算管理办公室成员由集团综合部、财务部、总 . . 工办、工程部及投资部等职能部门人员组成，各相关部门必 须安排具有足够专业能力的人参与预算管理工作； （二）集团预算管理办公室成员应全程参与预算编制审核会 议，如无特殊事由不得请假。集团预算管理办公室成员专业 能力不足或无故缺席预算会议三次及以上的，集团预算管理 办公室可酌情进行人员调整； （三）集团预算管理办公室成员需认真查阅下属企业预算数 据并对其真实性和准确性进行审核，各办公室成员包括但不 限于审核对口部门的预算数据，并签署专业意见。例：行政 部审核人力成本、固定资产购置计划等相关数据；总工办及 工程部审核代建项目计划等相关数据；投资部审核对外股权 投资计划、下年度预计投资情况等相关数据。 第五条 各成员企业预算管理工作小组一般是指各企业的总 经理、副总经理、财务部、行政部人员及各相关部门。该预 算管理工作小组对本单位的预算编制负有直接责任。 第六条 本细则适用于集团全资（控股）公司，参股公司可 参照本细则执行。 第二章 预算编制与下达 第七条 集团及其下属子公司财务预算编制工作安排如下： （一）9 月中下旬：集团预算管理办公室开展预算编制前期 准备工作，包括组织相关培训并下发预算表格等工作； （二）10 月上中旬： 集团预算管理办公室组织各成员企业预 算管理工作小组开展下年度预算编制工作； . . （三）10 月中下旬： 各成员企业预算管理工作小组编制预算 并上报集团预算管理办公室、由集团预算管理办公室整合后 组织召开预算初审会，提出修正意见； （四）11 月上中旬：集团预算管理办公室汇总、审核、合并 初审修改后的预算报表、上报集团预算管理工作领导小组； （五）11 月下旬 - 次年 1 月：经集团预算管理工作领导小组 审批通过后的预算报集团董事会审议通过后上报区国资办， 最终以区国资办下达的意见为标准调整，确定预算。 第八条 集团预算管理办公室组织集团及各成员企业的预算 编制人员进行培训，明确预算编制要求，提醒注意事项。 第九条 集团预算管理办公室应及时下发预算通用格式。各 成员企业依照通用格式填报预算，需要特殊说明的部分，各 成员企业可自行附表并在预算说明书中说明。编制好的预算 数据需由各成员企业预算编制工作小组领导签字确认后提 交集团预算管理办公室汇总。 第十条 财务预算报告应包括以下主要内容： （一）年度财务预算报表（具体以文件要求为准