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{财务管理内部审计}黄山永新公司内部审计制度  黄山永新股份有限公司内部审计制度 （2008年6月16日修订） 第一章总则 第一条为了规范黄山永新股份有限公司（以下简称“公司”）内部审计工作，提高审计工作质量，增强公司自我约束，防范和控制公司经营风险，根据《审计法》、《中小企业板上市公司内部审计工作指引》及《公司章程》等的有关规定，结合公司实际情况，制定本制度。 第二条本制度所称内部审计，是指由公司内部机构或人员，对公司内部控制和风险管理的有效性、财务信息的真实性和完整性以及经营活动的效率和效果等开展的一种评价活动。 第三条本制度所称内部控制，是指公司董事会、监事会、高级管理人员及其他有关人员为实现下列目标而提供合理保证的过程： （一）遵守国家法律、法规、规章及其他相关规定； （二）提高公司经营的效率和效果； （三）保障公司资产的安全； （四）确保公司信息披露的真实、准确、完整和公平。 第二章一般规定 第四条公司设立审计部，对公司财务信息的真实性和完整性、内部控制制度的建立和实施等情况进行检查和监督。审计部对审计委员会负责，向审计委员会报告工作。 第五条公司配置专职人员从事内部审计工作，且专职人员应不少于三人。 第六条审计部负责人必须专职，由审计委员会提名，董事会任免。 公司应当披露审计部负责人的学历、职称、工作经历、与公司控股股东及实际控制人是否存在关联关系等情况。 第