新版财务管理新规制度.docVIP

　财务管理制度　　一．库存现金管理　　1．企业财务部库存现金控制在核定限额内，不得超限额存放现金。　　2．严格实施现金盘点制度，做到日清日结，确保现金安全。现金遇有短款，应立即查明原因，汇报单位领导，并要追究责任者责任。　　3．不准用“白条”入帐。　　4．不准私人挪用、占用和借用公款现金。　　5．到企业以外金融机构提取或送存现金（限额1万元以上）时，需由两名人员乘坐企业汽车前往。　　6．现金出纳员必需严格和妥善保管金库密码和钥匙。　　7．现金出纳员要妥善保管金库内存放现金和有价证券；私人财物不得存放入内。　　8．现金出纳员必需随时接收开户银行和本单位领导检验监督。　　9．出纳员必需严格遵守实施上述各条要求.　　二．银行存款管理　　1．企业必需遵守中国人民银行要求，办理银行基础帐户和辅助帐户开户和企业多种银行结算业务。　　2．企业必需认真落实实施《中国人民银行法》、《中国票据法》等相关结算管理制度。　　3.作废银行支票由出纳员加盖作废戳记，妥善保留。　　4．银行结算方法依据企业实际情况采取以下多个方法：支票（现金支票、转帐支票）、银行汇票、电汇、信汇、银行承兑汇票、委托收款（仅限于水费、电费、电话费结算），除上述结算方法外，其它不予使用。　　5从银行取回多种结算凭证，要立即入帐。　　6企业应按每个银行开户帐号建立一本银行存款明细帐，出纳员应立即将企业