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主要内容 第一节营运资金概述 第二节货币资金的管理 第三节应收账款的管理 第四节存货的管理  第一节营运资金概述 营运资金的概念 营运资金的特点 三、营运资金管理的基本要求  营运资金的概念 营运资金是指在企业生产经营活动中占用在流动资产上的 资金。  二、营运资金的特点 流动性 继起性 流动资产的 主要特点 并存性 补偿性  三、营运资金的管理 营运资金的管理就是对企业流动资产和流动负债的管理。它既要 保证有足够的资金满足生产经营的需要,又要保证能 按时按量偿还各种到期债务。  合理确定并控制流动资金的需要量 企业营运资金管 合理确定流动资金的来源构成 理的基本要求 加快资金周转,提高资金效益  第二节货币资金的管理 置存货币资金的原因与成本 二、最佳货币资金持有量的确定 三、货币资金的日常管理  置存货币资金的原因与成本 货币资金 是指企业在生产经营过程中暂时停留在货币形态 的资金,包括库存现金、银行存款、其他货币资金 在资产中,货币资金的流动性和变现能力最强,但货币 资金盈利性最弱。现金是非盈利性的资产,银行存款虽有利 息生成而利益太小。企业因种种需要必须置存货币资金,但 应合理安排货币资金的持有量,减少货币资金的闲置,提高 货币资金的使用效果。  (一)置存货币资金的原因 企业置存货币资金