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用友会计科目和编码 新会计准则会计科目表 序号 会计科目编号 会 计 科 目 名 称 一、资产类 1 1001 库存现金（更名，原为 “现金 ”） 2 1002 银行存款 3 1003 存放中央银行款项 ( 银行专用 新增 ) 4 1011 存放同业 （银行专用 新增） 5 1012 其他货币资金 5 1102 短期投资跌价准备 (更名 ) 6 1021 结算备付金 (证券专用 新增 ) 7 1031 存出保证金 (金融共用 新增 ) 8 1101 交易性金融资产 (新增，原为 “短期投资 ”) 9 1111 买入返售金融资产 10 1121 应收票据 11 1122 应收账款 12 1123 预付账款 13 1131 应收股利 14 1132 应收利息 15 1201 应收代位追偿款 (保险专用 新增 ) 16 1211 应收分保账款