项目管理手册－17－财务资金管理.pdfVIP

财务资金部内部审核程序 1 目的 规范、简化财务资金部内部会签审核程序，提高工作效率。 2 合同审核 2.1 投资、贷款等资本性合同总部资金经理初审，财务总监复核，并抄送财务资金部经 理。 2.2 总部各职能部门相关合同，如涉及费用支出在公司预算范围内的，由总部财务经理 审核。 2.3 项目业主合同由项目财务经理和财务资金部经理负责审核，财务总监复核。 2.4 项目分包合同、供应合同等文件由项目主管会计审核。 2.5 和外单位组成联合体进行项目运做且不在公司核算的项目的有关合同文件由项目 财务经理审核。 2.6 合同审核的内容包括合同价款、付款方式、提供保函、保险、外汇管理、税务管理 等条款。 2.7 项目成本预算由项目主管会计和项目财务经理审核，财务总监复核。 3 直接费付款审核 3.1 10 万元以下的项目直接费的支付由项目主管会计审核确认后直接支付。 3.2 超过 10 万元的付款由项目主管会计和项目财务经理联签。 3.3 超过 100 万元的付款报财务资金部经理联签。 3.4 超过200 万元的付款报财务总监联签。 3.5 直接费付款审核的依据为项目预算成本、相关合同和公司授权规定；原则上应当遵