财务管理开卷考试复习题.pdfVIP

选 择 题 1. 某企业按年利率 12%从银行借入款项 100 万元，银行要求企业按 贷款额的 15%保持补偿性余额，该项贷款的实际利率为（ ??D??）。 2. ?????????????????????B.?12%??????????????????C.??13.80 %??? ??? 3. 发生在每期期末的系列收入或支出等额款项称为 （普通年金） 4. 项目投资决策中，完整的项目计算期是指 （建设期+运营期） 5. （现金净流量）是现金流入量和现金流出量的差额。 6. 信用条件包括（ 信用期、现金折扣期、现金折扣率） 不包括 坏 账损失率 。 2 n ， 7. 10 30 中的 30 表示 信用期 。 8. 财务管理的 基本环节是预测、决策、预算、控制与分析，基本 内容是 . 筹资活动、投资活动、营运活动和资金分配活动。 9. 企业筹资活动的最终结果是 资金流入 。 2 n ， 10. 某企业拟以 10 30 的信用条件购进材料一批，该企业放弃现金折 扣的成本是 : 折扣百分比 360 2 00 360 0 0 100 0 0 0 100 0 36.73 0 1- 折扣百分比 信用期 - 折扣期 =1- 2 0 30 - 10 11. 持有现金过量可能导致的不良后果为收益水平下降。 判断题 1. 财务分析可以改善财务预测、决策、预算和控制，改善企业的管理 水平，提高企业经济效益，所以，财务分析是财务管理的核心。 （错） 2. 债券之所以会存在溢价发行和折价发行，这是因为资金市场上的利 息率是经常变化的，而债券票面利率，一经发行，便不宜进行调整。 （对） 3. 公司持有现金的一般动机包含三个方面：支付动机、预防动机和投 机动机。 （对） 4. 应收账款的成本由机会成本、 管理成本和坏账成本三部分组成。 （对） 5. 收账费用与坏账损失之间是线性关系。 （错） 6.K 线图中收盘价高于开盘价的蜡烛状图形称为阴线。 （错） 7. 在项目计算期内，每一年都会产生现金净流量。 （错） 8 在正式协议下，银行有保证在信用额度内向公司贷款的业务。 （对） 9. 优先股的优先权表现在分配股利和公司剩余资产时次序优于普通 股。 （对） 10. 现金是流动性最强，盈利能力最差的一项流动资产。 （对） 计算题 : 1. 某制造公司全年需要用某种材料 40000 千克，单位存储成本为 8 元， 一次订货成本为 25 元，要求计算（ 1）经济批量 （2）存货总成本 解析 : 2. 某公司按年利率 5%从银行借入款项 100 万元，银行要求企业按贷款 额的 20%保持补偿性余额，要求计算：该项贷款的实际年利率 解析 : 案例分析题 1