财务管理制度新.pdfVIP

财 务 管 理 制 度 一、财务工作制度 一、认真贯彻制定国家制定的财务方针、政策及医院制定的各项财务制度。 财务人员要以身作则，奉公守法、不徇私情。 二、建立健全财务人员岗位责任制， 做到事事有人管， 人人有专责， 办事有 要求，工作有检查。既要明确分工，又要密切协作。 三、根据计划，正确编制年度和季度的财务计划（预算） ，办理会计业务， 按照规定的程序的期限，报送会计月报、季报和年报（决算） 。 四、组织合理收入， 严格控制支出。 凡是该收的要抓紧收回， 凡不符合财务 开支标准和开支计划的要拒付。 五、当好领队参谋， 进行经济活动分析， 及时汇报业务收支、 财务管理等情 况，会同有关部门做好经济核算和管理工作。 六、医院对外所有开支均应取得合法的原始凭证 （如发票、账单、收据等）。 原始凭证由经手人、 验收人和主管负责人签字后， 经财务会计审核制单后， 出纳 付款结算。一切空白纸条，不能作为正式凭据。出差或因公借款，须经主管部门 和院领导批准，任务完成后及时办理结账报销手续。 七、会计人员要及时清理债务，防止拖欠，避免呆账。 八、财务科应与有关科室配合，定期对房屋、设备、家具、药品、器械等资 财使用情况进行监督，清查库存，防止浪费和积压。 九、银行账号和支票不得出借给任何单位和任何人。 签发空头支票时必须严 格登记，不得签发空头支票，领用支票要办理手续，支票领出不得转让他人，并 在 5 天内交回注销。支票填错，不得涂改，应加盖作废章以示作废，丢失支票要 立即向银行挂失。 十、每月核对银行存款填制银行存款余额调节表， 发现差错及时查询， 做到 账账相符。 十一、库存现金不得超过银行规定限额或以 “白条”顶现金库存。 严禁挪用 公款，或以长补短。出现差错应如实反映，经领导研究处理。 十二、当日收入的现金当日送交银行， 编制日报表。收款收据存根及时复核， 并签章。发现差错后能更正的立即更正， 需要赔偿的应及时汇报领导， 酌情给予 赔偿处理。 十三、做好原始凭证、 账本、工资清册、 财务决算等核算资料的归档、 整理、 装订工作。财务科保管一年，一年后交医院档案室部门保管。 二、财务管理制度 一、根据国家对医院实行“全额管理、差额补助、超支不补、结余留用”的 预算管理办法，医院各项收支均应纳入预算内管理。 二、预算编制按照事业发展计划， 采取院领导、 财务科、 业务部门相结合的 办法。由财务科拟定医院年预算， 经院长办公室会审议通过， 报主管部门批准后， 由财务科统一掌握执行。 三、收支预算要参考上年预算执行情况和对预算年度的预测编制。 支出要量 入为出，略有结余。 四、根据权责发生制的要求、门诊、住院病员当日发生的费用，当日入账， 当日结算，及时报账，严格执行收费标准，应收不漏。 五、家庭病床，各种形式的承包责任制、业余医疗服务、横向医疗联合、咨 询服务等所得收入，均应纳入预算管理。由财务科统一核算。 六、严格执行国家规定的财务制度， 开支标准和开支范围， 按照批准的预算 和计划所规定的用途，建立健全支出管理制度和手续，提高资金使用效果。 七、购置大型、贵重仪器设备和大型修缮（拆改建）项目，要事先进行可行 性论证和评议，提出可行性方案，经审计科审计后，报院领导审批，方可购买和 实施。 八、在院长统一领导下， 各项支出由财务科统一安排，