费用报销管理规定（暂定）.docVIP

第 PAGE 8 页 共 NUMPAGES 8 页 制单： 审核： 审批： 费用报销管理规定（暂定） 第一章 总则 第一条 为加强公司费用的控制，明确费用报销审批权限和流程，确定费用报销标准，保证费用支出合理，根据相关规定并结合公司实际，制定本管理规定。 第二条 本规定适用于公司在经营管理过程中发生的各项业务费用报销。 第三条 本规定适用于公司全体员工 费用报销流程 基本规定 经办人及时取得真实、完整的票据及附件，业务完成后5工作日内（包括5工作日,除物流、快递、食堂等月结或固定结账的业务外）必须办理报销手续，推迟一天报销罚款50元/天，以此类推。 出差的销售人员须在回公司2个工作日内办理报销手续，并冲销前期预借款项。 报销人必须自行如实填写 “费用报销单”。内容包括：部门、报销日期、摘要（业务发生时间、业务事由、明细归类等）、金额、大小写的合计金额、发票的张数、报销人、需要证明人的在发票背面标注清楚。 费用报销原则为“谁经手，谁报销”，不得代替他人或让他人代替报销费用，费用发票必须为正规发票，收据或白条不得报销。以下凭证视为合法凭证，准予报销： 税务机关批准的带防伪水印底纹和全国统一发票监制章的税务发票； 财政机关批准并统一监制的行政事业性收据； 邮政、银行、铁路系统的各类带印戳的收据、支出证明单； 费用报销时，有预借款且未按规定时间归还的，财务部门有权从费用报销中或当月工资中扣回借款。 凡预借款项，实行“前款不清，后款不借”的原则。 部门意见 报销单填写完毕后，须经本部门负责人审核，部门负责人审批200 元以内的费用，审核通过，在部门主管一栏签字。 报销人超过200元费用也需经过部门负责人审批签字。 私事开支不得报销，部门负责人审核时必须严格把关，遵循节约原则，实事求是，不得徇私情，纵容不正当费用的报销。 财务审核 财务部门负责对票据的完整性、真实性、规范性、合理性、合法性及诸要素（金额、价格、单位、数量、附件等）进行审核。 财务部门有权让报销人提供对费用的产生明细附件，否则财务可以不予审核。 票据如有违规、超支，或可能导致公司税负加重、受罚等情况，财务部门有权驳回，不予报销。 票据审核无误后，财务部门负责人签字确认。 总经理审批 部门经理和财务经理核准后，报销人将报销单交总经理审批。 总经理审批通过后，方可到财务部门办理报销。 财务核销 财务部出纳对报销人签字、对部门负责人签字、财务负责人签字，总经理签字审批后的票据进行最后复核，任何一方未签字（低于200 元内不须总经理签字）的报销单据，出纳均不得支付。 出纳人员审核原始凭证应具备的内容： 凭证名称； 填制凭证的日期； 填制凭证单位的名称或填制人的姓名； 经办人的签名或盖章； 接受凭证的单位名称； 经济业务的名称；数量、单价和金额；凡填有大小写金额的原始凭证，大小写必须相符。购买实物的原始凭证，必须有手续完备的验收证明。需入库的物资，必须填写出入库验收单，由实物保管人员按计划或合同验收后，在验收单上填写实收数额并签章。不需入库的物资，除经办人在凭证上签章外，必须交给实物保管人员或使用人员进行验收，并在凭证上签章。 各种发票、收据必须符合《中华人民共和国发票管理办法》和实施细则规定。 从外单位取得的原始凭证必须盖有填制单位的公章；从个人取得的原始凭证，必须有填制人的签名或盖章；对外开出的原始凭证，必须加盖单位公章，其中办理收款业务的要加盖本单位财务专用章。 核对无误、数字确认后，收票付款。 报销人需当面点清，离柜概不负责。 支付款项的原始凭证，必须有收款单位或个人的收款证明以及签字，有审批人签字，并有付款的依据。 职工因公出差借款的借据，必须附在记账凭证上。收回款项时应另开收据，不得退还原借款借据。 预付性汇款，由经办人填制付款申请单，作为原始凭证，不得以汇款回单代替。 属于现金发放性质的原始凭证，原则上应由本人领取签名。有委托他人代领的，由代领人签名；由一人代领多人的，须逐个签章。 自制原始凭证应设计科学、格式规范、计算清楚。如计提折旧、职工福利基金等，要列名称、计提基数、提取率、提取额等。分配工资及费用时，要列分配标准、分配率、分配额。 凡凭证内容不全、字迹模糊不清、与经济业务本身内容不符者，应予退回或从新补正。 遇特殊情况流动资金不足，财务部门可暂缓支付，约期另行结算。如遇大额支出（2000元以上），经办人须提前一天与财务部门预约，以免发生资金不足。 部门经理报销认真填写费用单后，至财务部审核，审核通过后，交总经理审批，审批通过后至财务出纳办理报销手续。 第三章 各项费用报销制度 借款报销及审批制度 公司员工因公出差借款或其他借款，应据实认真填写“暂支单”， 由部门经理审签