借款管理规定.docVIP

第 PAGE 3 页 共 NUMPAGES 3 页 制单： 审核： 审批： 借款管理规定 为了保证本公司资金安全，避免个人不合理占用资金，提高资金利用效率，对借款规定如下： （一）借款基本原则： 因公发生且应由本单位承担的支出。 前款不清、后款不借。 借支必须注明原因，按借支用途使用，不得挪作他用。 谁借支，谁经办，不允许代办。 不对个人（因私）借款。 (二）员工借款流程 1、经办人： 1） 经办人根据业务需要提出申请，填写暂支单，经部门主管审批并核准。 2） 出差人员借支差旅费，须凭审批通过的《出差计划表》到财务部办理借款手续。 3） 经办人要根据实际发生支出合理预计借款金额。 4） 经办人按规定正确填制借款单，详细注明用途、用款形式（现金或支票）、借款日期、金额、归还时间等。 5） 借款单要用碳素笔填写，借款人要亲笔签字。 6） 单项借款超过2000元现金的要提前一天通知财务备款。各市场人员因公借款（包括进场费、客情费、安装维修费、装修费、买场杂费等）超过5000元要提前三天通知财务备款，否则出纳不予付款。（节假日不接受预约） 7） 员工借款必须在业务发生日前3日内借款，不得提前借款，如果提前借款时间过长，财务部门可不予办理。 2、直属主管： 1） 审核借款事由的合理性及合规性 2） 审核借款金额的合理性 3） 签字核准 3、财务负责人： 1） 审核借款事由及借款金额的合理性 2） 审核借款单据的正确性 3） 大额款项和特殊用款要有总经理的批复原件 4） 签字核准 4、总经理: 1） 审核手续的合法性、合规性 2） 核准 5、出纳: 1） 审核手续的完备性 2） 审核金额的一致性和正确性 3） 查核有无前欠款，前款不清、后款不借（除单次出差分批借款外） 4） 按单据付款 （三）借款归还 1） 员工出差借款应于归来后5日内核清借款。 2） 其他业务借款，应于业务发生后5日内核清借款，特殊情况5日内不能核清的，须提交总经理审批。 3） 月末，各借款人员（出差人员除外，返回公司二日内须办理还款手续）须提前核清，便于财务人员及时结帐。 4） 出纳人员对于接近还款期限的借款要督促借款人及时还款。 5） 员工借款归还后，出纳要开具还款收据，借款人收到收据后方可确认借款已归还。 (四） 违反借款规定的处理 1） 借款人应严格按照规定日期报销，及时清还借款。 2） 超期不还借款的，每日按借款人借款金额的百分之一加收资金占用费。 3） 报销后仍有欠款不还的，从次日起按欠款金额的百分之一加收资金占用费。 4） 对于欠款未归还的，不予发放工资，财务人员有权从借款人的工资中扣还借款，直至抵清。 5） 为了借款标准合乎规定，而拆分借款标准的，一经发现，将给予借款人和部门经理按借款金额的各百分之二十的罚款。 （五） 其他 1） 以上各条款适用于公司所有员工。 2） 财务部有权对该管理规定作调整及改动。 3） 该管理规定自公布之日起执行。