现金使用管理制度.docxVIP

一、现金使用管理制度 第一条：流动资产是指可以在一年或超过一年的一个营业周期内变现或者运用的资产， 包括现金、银行存款、其他货币资金、应收及预付款项、存货等。 第二条：库存现金限额：库存现金限额（5000元），超出限额部分要及时送存银行。 第三条：严禁白条抵库和任意挪用现金， 出纳人员必须每日结出现金日记账的账面余额， 并与库存现金核对，发现不符要及时查明原因。 财务总监要对库存现金进行定期或不定期检 查，以保证现金的安全和完整。公司的一切现金收付都必须有合法的原始凭证。 第四条：现金的使用范围： 职工工资、津贴、资金、个人劳务报酬； 出差人员须携带的差旅费； 结算起点以下的零星支出（结算起点暂定为 1000元，相关规定调整，由财务总监确 定）； 财务总监或公司相关领导授权批准的其他开支； 财务人员支付款项，超过使用现金限额（ 1000元）的部分，应当以支票形式支付； 确需全额支付现金的，经相关部门负责人审核，财务总监批准后支付现金。 第五条：资金预算管理 项目部成立后，编制资金计划，根据成本计划，编制现金预算。 根据工程进度，按合同约定，按时向甲方收取工程款。 根据回款，项目部编制资金使用计划。经相关责任人审批后实施。 项目部资金，原则上由公司统一安排使用。 第六条：资金使用审批权限 3000元以下的零星材料，由项目部生产经理审核，项目经理审批，由公司生产副经 理批准后支付。