2020年新版物资存货管理制度.docxVIP

内部事项 注意保存 宝山钢铁股份有限公司管理文件 文件编号：GFZ05006 第2版 签发：赵周 礼 物资存货管理制度 1目的 1.1为加强物资存货管理，保证质量，满足供应，降低物资储备资 金占用，规范盘盈、盘亏、报废和积压物资的处理，严格物资管理经 济责任制，促进仓储管理水平的提高，特制订本制度。 2适用范围 2.1本制度适用于宝山钢铁股份有限公司（以下简称公司）生产、 维修、技改所需供应的铁合金（辅料）、耐材、建材、金属五交、化工 油脂类物资。 3职责划分 3.1采购部 3.1.1负责委托上海宝钢检测公司物料供应中心 （以下简称供应中 心）和上海宝钢国际经济贸易公司（宝钢国际）代理仓储供应服务。 3.1.2负责先平衡库存后组织采购，存货收发存、盘盈、盘亏及调 整管理工作，提出报废和报损意见，并负责对外销售处理积压物资。 3.2财会处采购组（以下简称采购财务组） 3.2.1负责物资收发存的财务管理，参与盘库检查，定期提出存货资 金管理的财务分析报告，行使财务监督、审核职能。 3.2.2根据《上海宝钢集团公司子公司资产损失认定及处理办法》 负责库存物资的盘盈、盘亏及报废、报损等帐务处理工作。 4物资存放管理 4.1供应中心和宝钢国际按 《物资进厂验收管理办法》（文件编号: CGZ05001 ）组织验收入库 4.2物资存放必须按物资属性和有关规定实行定置管理，规范堆垛 存放，保持安全距离和通道，进行收发存管理，并做好防火、防盗和 防台防汛工作。 5物资供应与结算 5.1供应中心在供应过程中，应贯彻“先进先出”的物资发放原则， 做好库龄跟踪管理，对长期不用和临近保质期的物资，应及时预警通 报，采购部业务室必须采取有效措施，防止库存物资呆滞积压和报废。 5.2部门领用物资签收后，供应中心应及时在 9672材料子系统中 作发料完成确认，以便系统自动按加权平均实际价结算。 5.3部门因生产工艺或使用物资标准发生改变，应提前填写“宝山 钢铁股份有限公司物资需求变更联络单”（详见表格编号：GFZ05006 -05A）,提交采购部，以防止因生产工艺或使用物资标准变更所引起 库存资金占用增加，确保按标采购和正常供应。 5.4部门退料，必须按原领料单号在 9672材料子系统中输入退料 信息，打印物资退库申请单，经退料部门领导审批后送交供应中心驻 厂站，按规定办理退料手续后，才能验收入库。退料物资应确保外包 装完整，并附带质保书等相应质量单据。系统收到退料信息后，按原 领料时的加权平均实际价结算，自动冲减退料部门成本。 5.5宝钢厂区内其它单位需用物资，由采购部代表公司与其签订采 购供应协议，原则上不备库存、不退料，其领用申请计划必须在 9672 材料系统中生成，领用签收后供应中心应及时在9672材料子系统中确 认，采购财务组按协议定价开票结算。 5.6因处理积压物资或调拨物资对外销售，由采购部业务室在 9672材料子系统中输入对外销售合同，经采购部主管领导审批同意后， 开具“宝山钢铁股份有限公司物资销售出库单” （详见表格编号： GFZ05006 — 06A）, 一式四联（仓库留存联、结算联、客户联、经办 人留存联），采购财务组确认盖章，供应中心据此核对系统出库信息， 办理出库手续。采取销售预收款制度，由采购财务组跟踪管理。 6存货盘点及盈亏处理 6.1存货盘点 6.1.1供应中心和宝钢国际应按照物资的品种和规格，采取过磅、 丈量、点数等计量方法，进行滚动盘点，逐项清查实存数量，每年至 少进行二次全面清查盘点，并做好盘点记录。 6.1.2采购部与采购财务组每年至少组织一次存货盘点， 在抽查盘 点及跟踪管理的基础上，共同完成存货盘盈、盘亏分析报告。 6.2存货资金与数量调整 6.2.1供应中心和宝钢国际在盘点中，发现实物与帐面有差异，必 须及时查明原因，采取必要的纠正和预防措施。 6.2.2凡涉及库存数量和资金调整，必须经采购部批准后，由采购 财务组协助调整。 6.3存货盘盈处理 6.3.1因运输、收发、仓储和计量等原因发生的盘盈，按“物资盘盈 （亏）处理流程图”（附件1所示流程），供应中心和宝钢国际应按月处 理，填写“宝山钢铁股份有限公司物资盈亏表” （详见表格编号： GFZ05006 — 04A），附9672系统调整单，报采购部按权限和规定处理。 6.3.2盘盈金额在20万元以下，由采购部部长审批；盘盈金额在 20万元以上，经财会处签署意见后，报公司领导审批。经审批同意后 进行调整。 6.4存货盘亏处理 6.4.1因运输、收发、仓储和计量等原因发生损耗盘亏，按“物资盘 盈（亏）处理流程图”（附件1所示流程），供应中心和宝钢国际必须及 时向采购部提出书面分析报告，附“宝山钢铁股份有限公司物资盈亏表” （详见表格编号：GFZ05006 — 04A