现金、票据盘点管理制度.docxVIP

庞大汽贸集团股份有限公司现金、票据盘点管理制度 第一章总则 第一条：为加强公司财务管理，使盘点事务处理有所遵循，并保证其现金、 票据及有价证券的准确性，明确相关人员的管理职责，特制定本制度。 第二条：盘点的范围：现金、有价证券和票据 第二章 盘点的方式 第三条：现金及票据的盘点，应于盘点当日上班前未行收支前或当日下午 结账后办理。 第四条：盘点前应先将现金存放处封锁，并于核对账册后开启，由会点人 员与经管人员共同盘点。 第五条：根据集团的要求，出纳应每天对现金进行盘点，每月最后一天， 以及每月不低于三次不定期由财务主管监盘，形成正式的盘点表一〈〈现金 盘点表》（附表一），和盘点结果报告，并由所有参与盘点的人员在盘点表 上签字。 第六条：根据票据的实存填制〈〈票据盘点表》 （根据票据种类白制），由会 计人员进行复核并签字，每月月末必须盘点并核对支票的购领、使用及结存 情况，对于银行承兑汇票要求出纳员登记出票日、到期日、出票行等票据 信息，每月月末由财务主管按票据种类对票据进行盘点。 第三章支票的盘点 第八条：购买支票后即在支票登记簿上登记支票的起讫号码； 第九条：出纳每月末核对空白支票以及作废支票，并在盘点表上标记，由 会计负责监盘，将盘点结果记录在〈〈支票盘点表》上，出纳、会计在〈〈支 票盘点表》上签字确认； 第十条：〈〈支票盘点表》应至少包括但不限于以下内容：已购买支票数量，