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第 第 PAGE #页共19页 中学内控制度 吉林市XXXX学校内部控制规范手册目录单位层面管理制 度单位基本情况简介1部门及分工2内部控制实施领导小组成 员名单3单位内部控制实施办公室3风险评估领导小组成员名单 3不相容岗位相分离管理制度5预算管理委员会成员名单6集体 决策和会签制度7相应业务归口管理制度9财会管理制度10 第一章资金支出审批制度10 第二章报销管理制度11 第三章资金支付管理制度13 第四章经费支出管理细则15 第五章接待费管理细则16 第六章差旅费管理细则18 第七章交通费管理细则18 第八章食堂管理细则19业务培训学习制度23财务会计报 告制度25 第一章总则25 第二章财务会计报告的构成26 第三章财务会计报告的编制26 第四章财务会计报告的对外提供29会计档案管理制度30 第一章总则30 第二章会计档案管理部门30 第三章会计档案归档的范围31 第四章会计档案的整理32 第五章会计档案的归档保管33 第六章会计档案的借阅使用34 第七章各种会计档案保管期限35 第八章会计档案的销毁35 第九章附则36信息公开制度38信息化管理制度40 第一章总则40 第二章信息化管理工作40风险评估制度42内部监督工作 办法44内部控制评价办法49 第一章总则49 第二章评价目标和原则49 第三章评价内容50 第四章内部控制措施51 第五章评价程序和方法53业务层面管理制度预算业务管理 制度54 第一章总则54 第二章管理机构及职责54 第三章预算编制58 第四章预算执行59 第五章决算和预算绩效管理61 第六章附则63收支业务管理制度68 第一章总则68 第二章收入业务69 第三章支出业务72 第四章债务业务76 第五章附则77政府采购业务管理制度81 第一章总则81 第二章管理机构与职责82 第三章政府采购活动管理84 第五章验收管理86 第六章质疑投诉答复管理88 第七章安全保密88 第八章附则88资产管理制度93 第一章总则93 第二章货币资金管理93 第三章实物资产和无形资产管理96 第四章对外投资管理99 第五章附则101合同管理制度104 第一章总则104 第二章岗位设置与职责104 第三章合同的订立105 第四章合同的履行110 第五章合同的登记归档112 第 第 PAGE #页共19页 第 第4页共19页 第六章合同纠纷113 第七章附则113单位基本情况简介单位名称：吉林市 XXXX中学校 基本性质：财政补助事业单位 单位类型：事业基层 单位电话位地址：吉林省吉林市现有编制：126人 在职人员：110人退休人员:110人组织机构：实行校长责任 制，党支部与校长组成领导班子部门及分工校长室：校长兼书 记1人。负责单位的全面工作。 党支部：党支部副书记1人，负责全校师生思想教育工作。 副校长室：副校长4人。负责学生安全教育、教学工作。 教导处：主任8人。负责全校教学活动。 学生处：主任2人、工会主席1人。负责全校学生德育工 作、学生常规、学生活动。 后勤处：主任1人。负责前勤所需物资的供应，及职工的劳 动保护发放，档案管理等。 财务室：会计1人，出纳1人。负责单位的各项收支任务， 审核，及现金收付和银行结算业务。负责公积金缴纳、核算和保 管会计档案等。 教师办公室：分别负责各班学生学习、活动、思想教育等。 内部控制实施领导小组成员名单组长：校长兼书记副组 长：副校长成员：德育校长教学校长党务校长单位内部控 制实施办公室组长：校长兼书记副组长：副校长成员： 德育校长教学校长党务校长风险评估领导小组成员名单组 长：校长兼书记副组长：副校长成员：德育校长教学校长 党务校长不相容岗位相分离管理制度 一、内容不相容职务是指一个人（或一个部门）不能同时但 当的2项或2项以上的职务，例如会计不能同时是岀纳。 以下职务不能同时担任：（1）登记明细账 勤洗澡、理发; 勤洗衣服和被褥;勤换工作服。工作前和便后必须用肥皂洗手。不 准地吐痰，不要对着食品谈笑和打喷嚏;不准用手抓食品，穿戴整 洁。 第三条食堂食品、器具卫生 1、 严格执行国家《食品卫生法》，不得购入伪劣食品。 2、 食品存放坚持“四隔离”，即生与熟隔离;成品与半成品 隔离;仪器与可燃物隔离，食物与药物、杂物隔离。 3、 隔餐、隔夜食品必须严防蝇叮、鼠咬等污染及变质。 4、 餐具必须实行“一洗、二冲、三消毒”的卫生程序。 5、 餐厅必须坚持每餐打扫，做到桌上无油渍，地面无残渣， 室内无蝇虫、蜘蛛。 三、清洁消毒规定 第一条洗碗消毒必须有专人负责，食具必须有足够周转。 第二条 食具清洗必须做到一洗、二刷、三冲、四消毒、五保 洁。 一洗，是将食具上的食物残渣冲入食物残渣管道。 二刷，是在40-50°C温水中加入洗洁清用抹布用力刷洗食具。 三