财务管理股票证券增强银行体系稳健性巴塞尔银行监管协会指引.pdfVIP

财务管理股票证券增 强银行体系稳健性巴 塞尔银行监管协会指 引 I 摘要………………………………………………………………………………………3 1.巴塞尔委员会改革方案综述及其所应对的市场失灵………………………….….3 2.加强全球资本框架…………………………………………………………………..5 （a）提高资本基础的质量、一致性和透明度……………………………………….5 （b）扩大风险覆盖范围…………………………………………………………….…6 （c）引入杠杆率补充风险资本要求…………………………………………….……8 （d）缓解亲周期性和提高反周期超额资本………..………………………………...8 （e）应对系统性风险和关联性…………….…………………………………………11 3.建立全球流动性标准………………………………………………………….……11 4.影响评估和校准……………………………………………………………………..12 II 加强全球资本框架……………………………………………………………………...14 1. 提高资本基础的质量、一致性和透明度………………………………………….14 （a） 介绍……………………………………………………………………………..14 （b） 理由和目的……………………………………………………………………..15 （c） 建议的核心要点………………………………………………………………..16 （d） 具体建议………………………………………………………………………..18 （e） 一级资本中普通股的分类……………………………………………………..19 （f） 披露要求………………………………………………………………………..28 2. 风险覆盖…………………………………………………………………………….29 交易对手信用风险………………………………………………………………….29 （a） 介绍……………………………………………………………………………29 （b） 发现的主要问题………………………………………………………………..29 （c） 政策建议概览…………………………………………………………………..31 降低对外部信用评级制度的依赖性，降低悬崖效应的影响…………...……53 3. 杠杆率…………………………………………………………………………..….59 （a） 资本计量………………………………………………………………………60 （b） 风险暴露计量…………………………………………………………………60 （c） 其它事宜………………………………………………………………………63 （d） 计算基础建议概述……………………………………………………………64 4. 亲周期效应………………………………………………………………...……….65 （a） 最低资本要求的周期性………………………………………………………65 （b） 具有前瞻性的拨备…………………………………………………………...65 （c） 通过资本留存建立超额资本…………………………………………………66 （d） 信贷过快增长…………………………………………………………………69 缩写词 ABCP 资产支持型票据 AVC 资产价值相关性 CCF 信用转换系数 CCPs 中央交易对手 CCR 交易对手信用风险 CDS 信用违约互换 CRM 信用风险缓释 CVA 信用估值调整 DvP