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暑期实习答辩 --- 金融 0805 班 王桐漪 实习单位 --- 北京顺鑫农业股份有限 公司牛栏山酒厂会计一部 实习过程展示 ? 2011 年 8 月 1 日，开始在牛酒会计一部的实习。由 曾淑萍部长介绍本部门各岗位同事。 ? 2011 年 8 月 2 日 ---8 月 7 日，从最基础的熟悉会计凭 证开始，查阅、粘贴、贮存银行、现付、转账会 计凭证。 ? 2011 年 8 月 9 日 ---10 日，跟王会计学习并参 与网上报税。 ? 2011 年 8 月 11 日 ---12 日，跟曾部长认识熟 悉浪潮软件系统 ? 2011 年 8 月 13 日 -14 日，跟杨若聪杨会计学 习录入银付凭证。并学会了开支票（现金 支票）。 ? 2011 年 8 月 15 日，与刘大拥刘会计学习本企 业银行余额对账。 刘会计在算账 ? 2011 年 8 月 17 日，由曾部带领参观酒厂各个 制曲车间。 ? 2011 年 8 月 18 日 ---19 日，跟现金会计李皓 月一起进行牛酒职工工资对账。 ? 2011 年 8 月 20---23 日，协助集团审计部葛 部长对牛酒的内部会计情况进行内审。 ? 2011 年 8 月 25---8 月 31 日，按照张总会计师 安排，协助曾部长准备并展开牛酒内部职 工会计基础知识培训。 ? 以下为本次协助曾部长进行财务培训的部 分幻灯片。 牛栏山酒厂 非财务人员的财务培训 职责 . 利益 . 协调 培训对象与目的 对象： 在牛酒具有财务利益的人员（以非财务人员 为主） 目的： 1. 了解财务基本知识； 2. 了解相关人员在牛酒财务工作中的地位 3. 成本的概念及组成，降低成本的几个环节 4. 介绍牛酒主要税种的基础知识 财务工作，人人有责 ? 财务管理，作为一项组织财务活动、处 理财务关系的一项综合性工作，是以财 务部门为中心的。 ? 但财务部门仅是“加工中心”，而不 是“生产中心”。 ? 财务管理，人人有责。 原始凭证 合格吗？ 修改 / 更换 审核 否 是 编制会计分录 填制会计凭证 会计凭证 合格吗？ 审核 登记帐簿 修改会计分录 编制会计报表 会计报表 期末结帐 会计帐簿 业务处理流程 会计基础知识 会计要素 ( 经济内容 ) —— 会计核算（凭证、账簿） —— 会计报表 ? 会计要素 ? 会计恒等式 ? 财务会计报告体系 会计语言词汇 ( 会计科目） 反映财务状况 反映经营成果 资 产 负 债 所有者权益 收 入 费 用 利 润 一、会计素要 财务报表概述 财务报表 资产负债表 利润表 现金流量表 资产 负债 所有者权益 经 营 成 果 收入 成本费用 利润 现 金 流 量 现金流入 现金流出 财 务 状 况 资产负债表 单位：牛酒汇总 金额单位：元 资 产 期 末 余 额 年 初 余 额 负 债 和 所 有 者 权 益 期 末 余 额 年 初 余 额 流 动 资 产 ： 流 动 负 债 ： 货 币 资 金 170,549,838.93 66,246,186.94 短 期 借 款 交 易 性 金 融 资 产 应 付 票 据 应 收 票 据 30,921,516.21 25,170,350.00 应 付 账 款 54,711,906.99 80,726,372.61 应 收 账 款 11,459,629.96 258,613.54 预 收 款 项 12,735,278.52 197,755,823.12 预 付 款 项 97,218,069.05 25,909,202.40 应 付 职 工 薪 酬 9,512,331.50 9,173,215.70 应 收 利 息 应 交 税 费 37,745,584.29 26,875,766.47 其 他 应 收 款 262,221.65 100,232,941.89 应 付 利 息 存 货 355,507,237.35 537,920,775.68 应