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财务报销制度 财务报销制度 为认真贯彻《新会计法》，完善财务管理，严格执行财务制度，结合公司 的具体实际，特制定本报销制度。 一、 暂借款及预付款审批制度 1、 暂借款是因业务需要的临时借款，包括差旅费及各种临时性借款。借款时须 按“借款单”要求填列各项栏目，并按规定审批权限审批后，由财务部付款。 2、 预付款是指因公司业务的需要，需预先支付的各项工程及购买材料、货物的 款项，支付此款项时，需由经办人按要求填写“付款申请书” ,向财务部出 具采购申请单等材料，完备各项审批手续后，方可付款。 3、 所有借款及预付款，必须在前账结活之后方可再借付。确因业务需要而来不 及结活前账，必须向财务主管讲明原因，经同意后方可再借付。 4、 经办人必须在一个月内凭有效原始票据报销各项暂借及预付款项。超出三个 月不结帐者，财务部有权扣发经办人工资抵偿。 二、 费用报销制度 1、 费用报销发票的内容包括日期、商品名称、单价、数量、金额并盖有开具发 票单位的发票或财务专用意。经办人必须要求开票单位如实填写发票所有内 容，发票涂改、大小写不符、假发票以及未盖有财政监制章的收据一律不予 报销。 2、 报销费用时必须填写“费用报销单”，所有单据要按性质（如交通费、差旅 费、招待费、办公费用）分类、分次、分贞粘贴填制；每张交通费报销原始 单据背面要注明支出时间及事由。差旅费必须分次、按出差地点分开填列, 并计算好出差天数，住宿、伙食补助和市内交通费在限额内填报。发生业务 招待费时，支出凭证后要附有招待费用报销明细单，并要求严格按照以下细 则执行： (1 )、根据事由确定是否招待。招待事由可以分为两个部分：一是办公招待， 二是业务招待。 a、 办公招待主要是针对技术合作方技术人员，在本公司办公时因时间问题 而产生的正常餐费，这种招待以工作餐的方式发生，每个人以 10元标准计 算(申请领用就餐公卡)，此项招待费用不单独列支报销。 b、 业务招待针对的是确立公司项目和业务的招待， 这项费用比较灵活支出， 支出标准参看以下条款。 根据对方的身份和对本公司项目的影响力确定招待标准， 招待标准根据 参加人数确定。普通业务招待以每人 30元计算，高级业务招待每人60元标 准。 业务招待费用的发生需由领导批准后方可进行。如果根据实际情况需 要调整招待标准，则必须提前申请获得相关领导批准后方可支出，否则一切 发生了的费用财务部不予报销，由个人承担。 所有报销单据的张数和合计金额必须准确无误填写，粘贴要求整齐、美观。 3、 报销程序：经办人填写单据 部门主管审批 财务部审核 分管副 总经理 总经理审批 财务部结算(5000元以下由分管副总经理审批)。 4、 公司除正常费用开支外，其余各项支出必须事先提出计划，按支出审批权限 批准后，在计划范围内列支。 5、 公司员工外出办事，原则上不能乘坐出租车。若确因工作需要须乘坐出租车， 要事先请示公司分管领导，并在报销单上注明原因。 6、 所有需报销的各种原始单据(包括购买材料和支付工程款) ，必须在单据所 填日期的一个月内报销，超过一个月一律不予报销。 7、 物品采购报销须按公司采购控制程序、库房管理程序、进货检验程序完备审 批手续后办理报销。 8、 报销金额在1000元以上的，如无特殊情况，财务部将把此报销款项直接汇 入该报销人帐户。 三、差旅费报销制度 1、出差交通费、住宿费、伙食补助费标准 等 、项 火 飞 住宿标准 市 伙食补助费 级 x 汽 一 特 内 一 特 车 车 机 般 殊 交 般 殊 地 地 通 地 地 职务 区 区 费 区 区 董事长 总经理 董事 软 卧 豪华大 巴 公 务 舱 300 450 按实 报销 180 200 副总经理 总工程师 软 卧 豪华大 巴 公 务 舱 300 450 按实 报销 150 170 部门经理 高级工程师 总经理助理 硬 卧 普快 普 通 舱 250 350 按实 报销 100 120 其他工作人员 硬 卧 普快 150 250 按实 报销 80 100 2、出差住宿费实行限额控制的办法，特殊情况经公司总经理批准后方能实报实 销；市内交通费和伙食补助费实行包干的办法，个人不得另报餐费 住宿费凭住宿发票，在规定标准范围内按实际住宿天数计算报销，超标准 的，超出部分自理。 乘坐火车，晚八时至次日晨七时之间，在车上过夜 6小时以上，连续乘坐 时间超过12小时的，可按第四条标准购卧铺票。符合此条款规定，而不买卧铺 票的，按慢车和直快列车座位票价的 60%奖励给个人；乘坐特快的，按特快列 车座位票价的50%奖励给个人。乘坐新型空调特快或新型直快列车的，按其座 位票价的30%奖励给个人。 夜间乘坐长途汽车超过六小时，每人每夜另增发一天的伙食补助费。 符合乘坐飞机条件的出差人员改乘火车的，