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.. .. 公司库存盘点管理制度 公司库存盘点管理制度 一、总则 一、总则 （—）为了加强对公司存货的管理和控制，保证存货的安全完整，提 （—）为了加强对公司存货的管理和控制，保证存货的安全完整，提 高存货运营效率，保证合理确认存货价值，防止并及时发现和纠正存 高存货运营效率，保证合理确认存货价值，防止并及时发现和纠正存 货业务中的各种差错和舞弊，根据国家有关法律法规和 《企业内部控 货业务中的各种差错和舞弊，根据国家有关法律法规和 《企业内部控 制基本规范》，制定本制度。 制基本规范》，制定本制度。 （二） 本制度所称存货，是指公司在 日常活动中持有以备出售的产 （二） 本制度所称存货，是指公司在 日常活动中持有以备出售的产 成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程 成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程 中耗用的材料和物料，主要包括毛料仓库的各类原材料、展厅内的衣 中耗用的材料和物料，主要包括毛料仓库的各类原材料、展厅内的衣 服产成品、办公用品等。 服产成品、办公用品等。 （三）库存物资内部控制中的不相容职务应当分离，其中包括： （三）库存物资内部控制中的不相容职务应当分离，其中包括： （1）实物的验收保管与采购应分离； （1）实物的验收保管与采购应分离； （2）审批发料的计划员与存货保管员相分离； （2）审批发料的计划员与存货保管员相分离； （3）存货盘点应由会计、出纳及仓管等人员共同进行； （3）存货盘点应由会计、出纳及仓管等人员共同进行； （4）若某职位空缺或相关人员临时外出，应指定替代人员或临时人 （4）若某职位空缺或相关人员临时外出，应指定替代人员或临时人 员负责，避免暂时的职务重叠。 员负责，避免暂时的职务重叠。 二、岗位分工与授权 二、岗位分工与授权 （一） 职责分工。 （一） 职责分工。 （1）仓库管理员负责办理物资的验收入库、存储保管和物资出库业 （1）仓库管理员负责办理物资的验收入库、存储保管和物资出库业 务，审核相关表单并及时于次日的上午 10 点前递交到财务部，仓库 务，审核相关表单并及时于次日的上午 10 点前递交到财务部，仓库 管理员必须妥善保管所有存货收发凭证并装订成册，定期盘点库存物 管理员必须妥善保管所有存货收发凭证并装订成册，定期盘点库存物 资，保证库存物资达到帐证相符、帐实相符、帐帐相符； 资，保证库存物资达到帐证相符、帐实相符、帐帐相符； .. .. .. .. （2）财务部负责存货进仓与出仓的核算业务及对相关存货管理的监 （2）财务部负责存货进仓与出仓的核算业务及对相关存货管理的监 督，及时把仓库管理员提交的进仓单、出仓单核对并录入 ERP 系统； 督，及时把仓库管理员提交的进仓单、出仓单核对并录入 ERP 系统； （3）采购部负责外购品入库业务指令的下达、起始表单的填制和报 （3）采购部负责外购品入库业务指令的下达、起始表单的填制和报 账、付款事宜； 账、付款事宜； （4）质量控制处 （可修改）负责相关物资出入库的质量检测事宜。 （4）质量控制处 （可修改）负责相关物资出入库的质量检测事宜。 （二） 各部门领用与本部门职责相关的消耗性库存物资需由本部门 （二） 各部门领用与本部门职责相关的消耗性库存物资需由本部门 负责人签字批准，领用与本部门职责无关的库存物资或达到固定资产 负责人签字批准，领用与本部门职责无关的库存物资或达到固定资产 标准的设备 （如风扇、座椅、电脑等）需要在人事部进行登记，由人 标准的设备 （如风扇、座椅、电脑等）需要在人事部进行登记，由人 事部门负责人签字审核后