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YUESAN SE 法律培训系列讲座 刑法篇  YUESAN #9 刑法“视野”中的企业经营 外部法律风险  YUESAN #9 根据《2015中国企业犯 罪报告》,在明确企业 图1涉案企业所有制类型分布图 所有制类型的426例案 国企口民企 件(其中1例案件的企业 为跨国公司,1例为台 商独资,归入民营企业 范畴)中,国有企业犯 罪或涉嫌犯罪的案件为 245件,占426例案件的 58%,民营企业犯罪或 涉嫌犯罪的案件为181 件,占426例案件总数 的42‰  YUESAN #9 在181例民企企业犯罪案件中,提及案发环节的案件共有 166例,其中投融资47例、交易纠纷37例、财务管理28例、 招投标28例,安全生产13例、人事管理9例、涉黑4例。 民企企业家犯罪案发环节分布 5050 系列1 10 5 从上述分布图可以看出,在投融资、交易环节、财务管理以及招投标环节最容易引发企业家犯罪。这 与本年度企业家犯罪中涉及非法吸收公众存款、集资诈骗、合同诈、挪用资金案件数量較多相一致。  YUESAN #9 在163例有明确罪名的民企企业犯罪案件中,共涉及 57个(类)罪名。非法吸收公众存款罪为第一大罪名, 其次为合同诈骗罪和职务侵占罪。罪名的具体分布 台法 =516 布数总件比 113 员1130c 还视1163 163061 到想限11361 51 国系手用51 利用未公开哪 款号过会性质织 11306%都 163c51 妨需作 生产、拥有1 116301 使共敛文,印罪  YUESAN #9 企业犯罪所涉行业风险指数分布 房地产行业成为企业犯罪高发行业。 涉案企业所在行业 案件数 房地产行业常见涉及罪名 制当业 案件数 房地产行业 琏把罪 电力、热力燃气及水生产和供应业32 7.71% 非法集資犯罪 交通运输、仓储和感业 723% 诈骗犯罪 信息传输、软件和信息技术服务业行业30 7.23% 2拒不支付动报酬 建策业 87111 554% 伪造国家机关公立、印章罪 文化体育和娱乐业 21 采矿业企业家犯罪 21 5.06% 住宿和餐业 农、林牧、遍业行业 3.61% 卫和社会作行业 2.65 教育行业 072%  YUESAN #9 民营企业和企业家容易出现刑事风险的六类犯罪 1)职务类犯罪集中在四个罪名 职务侵占罪、挪用资金罪、非国家工作人员受贿罪、行贿罪等 2)资金类犯罪集中在七个罪名: 合同诈骗罪、贷款诈骗罪、非法吸收公众存款罪、集资诈骗罪、票据诈骗罪、信用证诈骗 罪、骗取贷款罪 3)经营类犯罪集中在以下七个罪名: 非法经营罪、走私类犯罪、强迫交易罪、生产销售伪劣商品罪、内幕交易罪、擅自发行股票 罪、操纵证券交易价格、组织、领导传销罪 4)涉税类犯罪集中在以下五个罪名: 逃税罪(包括原偷税罪)、虚开增值税专用发票罪、非法购买增值税专用发票罪、非法出售 增值税专用发票罪、骗取出口退税罪 5)注册资金类犯罪集中在以下三个罪名 虚报注册资本罪、抽挑出资罪、虚假出资罪 6)知识产权类犯罪集中在以下两个罪名 销售假冒注册商标商品罪、侵犯商业秘密罪  YUESAN #9 常见罪名分析 职位侵占罪 ◆职务侵占罪(刑法第271条),是指公司、企业或者其他单 位的人员,利用职务上的便利,将本单位财物非法占为己 有,数额较大的行为。犯本罪的,数额较大的,处五年以 下有期徒刑或者拘役;数额巨大的,处五年以上有期徒刑 可以并处没收财产  YUESAN #9 职务侵占罪的构成要件 客体要件。本罪的犯罪客体是公司、企业或者其他的财产所有权。 ◆客观要件。本罪在客观方面表现为利用职务上的便利,侵占本单 位财物,数额较大的行为具体而言,包括以下两个方面:1、必 须是利用自己的职务上的便利。2、必须有侵占的行为 主体要件。本罪主体为特殊主体,包括公司、企业或者其他单位 的人员(包括在试用期的员工及临工)。 ◆本罪在主观方面是直接故意,且具有非法占有公司、企业或其他 单位财物的目的。即行为人妄图在经济上取得对本单位财物的占 有、收益、处分的权利。至于是否已经取得或行使了这些权利, 并不影响犯罪的构成。  YUESAN #9 案例 2013年7月至2014年2月,李某在任职某项目渠道专员期 间,利用其管理实习生工资的职务便利,编造虚假的实习 生信息及工作明细,将33笔工资款共计人民币112740元 汇入其个人的银行卡中占为己有。 2014年9月10日9时许,李某被公安机关抓获 法院认为,被告