现金管理标准.pdf

**发电有限责任公司企业标准 Q/118-220.02-** 现金管理标准 **-10-10 发布 **-11-10 实施 **发电有限责任公司 发布 前 言 为适应不断改革发展的企业工作要求，更好的规范岗位工作，提高企业管理标准，根据 **发电有限公司企业标准 《管理标准和工作标准编写的基本规定》的要求，结合本岗位工作 实际情况，对原**发电厂企业标准Q/118-220.02-94 《现金管理标准》进行了修订。 本标准自实施之日起同时代替Q/118-220.02-94。 本标准由**发电有限责任公司标准化委员会提出。 本标准由**发电有限责任公司企业管理办公室归口。 本标准起草单位：**发电有限责任公司计财部 1 **发 电有 限责任公司企业标 准 Q/118—220.02—** 现金管理标准 1 主题内题与适用范围 本标准规定了现金收支范围、现金管理应遵守的原则、现金凭证和帐簿的管理、现金 管理的检查与考核。 本标准适用于财务部门的现金管理。 2 引用标准 《现金管理暂行条例》 《现金管理暂行条例实施细则》 3 管理职能 3.1在财务部门负责人的领导下，负责现金收、付管理工资。 3.2监督执行国家有关现金管理的政策管理等。 4 管理内容与要求 4.1现金管理原则 4.1.1单位之间经济往来采取转帐结算，减少使用现金。 4.1.2接受开户银行对现金管理的监督与检查。 4.1.3严禁用转帐凭证或编造用途套取现金。 4.1.4严禁用白条顶替库存现金。 4.1.5不准私自挪用现金，单位之间相互借用现金。 4.1.6不准用帐户替其他单位和个人套取现金。 4.1.7不准保留帐外现金。 4.1.8不准将单位现金收入以个人名义存入银行。 4.1.9严格执行开户银行批准的库存现金限额，超出限额的现金应及时存入银行。 4.1.10不准以任何其票券代替人民币在市场上流通。 4.1.111不准用现金购置国家规定的专项控制商品。 4.1.12每日结存的现金必须在下班前存入保险柜内，将保险柜锁好后，打乱密码。 4.1.13提取现金或交存现金时，应至少两人同行办理，超出五千元应派车取送，万元以上 应派保卫人员陪同。 4.2现金收入和支出的使用范围 4.2.1现金收入结算范围 4.2.1.1剩余差旅费、备用金及其他个人还款。 4.2.1.2对个人和不能转帐的集体单位的销货款，结算款。 4.2.1.3转帐起点以下等小额收款。 4.2.2现金支出结算范围 4.2.2.1职工工资、奖金、津贴。 4.2.2.2个人劳务报酬. 2 4.2.2.3各种劳保、福利费用及国家规定的对个人的其他现金支出。 4.2.2.4 向个人收购农副产品和其他物质的价款。 4.2.2.5 出差人员必须随身携带的差旅费。 4.2.2.6结算起点以下等零星支出。 4.3现金凭证、现金支票及帐簿管理。 4.3.1金出纳根据审核签章后的收、付款收付款项。收付讫后应加盖现金收付章和出纳员章。 4.3.2 现金支票只能用于本厂提取库存现金和支付工资、奖金、津贴、差旅费使用，其他付 款一律不准使用现金支票。 4.3.3 设立订本式 “现金日记帐”，由现金出纳员每日根据现金记帐登记 “现金日记帐”，并 结出发生额和余额；余额应与库存的现金相符，如有不符应向财务负责人汇报，并查明原因。 4.4 其他规定 4.4.1 现金出纳要保管好库存现金和各种有价证券，发生短缺要负赔偿责任。 4.4.2 现金出纳不得兼管现金帐以外的其他帐簿、审核凭证、稽核和